Consulte neste tópico um resumo com sobre os cálculos dos impostos e configurações necessários que estarão relacionadas à emissão de suas notas fiscais.

É muito comum dúvidas relacionadas a emissão de notas estarem diretamente relacionadas aos cálculos de impostos. As informações neste tópico podem lhe indicar um caminho, um ponto de partida para a solução de algumas situações que envolvam cálculo de ICMS, Substituição Tributária, DIFAL, IPI, PIS e COFINS e FCP.   

Clique na opção referente ao imposto para mais informações:

Tópicos Relacionados


Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços
ICMS

Substituição Tributária
ST

Diferencial de Alíquota do ICMS
DIFAL

Imposto sobre Produtos Industrializados
IPI

Programa de Integração Social e Financiamento da Seguridade Social
PIS e COFINS

Fundo de Combate à Pobreza
FCP

Fundo de Combate à Pobreza na Substituição Tributária
FCP ST

ICMS

A base de cálculo do ICMS é obtida através da seguinte fórmula: Base de ICMS = Total dos produtos - desconto + frete + outras despesas.
Frete e outras despesas têm que ser marcado na operação.
O valor do ICMS é calculado a partir da base de ICMS e a alíquota aplicável interestadual: Valor de ICMS =  Base ICMS * Alíquota interestadual

O que configurar para ICMS?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Empresas  
  1. Acesse o Cadastro de Empresas.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba Tributações verifique o Regime de Tributação.
Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba ICMS verifique se a operação está configurada para Calcular ICMS.

     
Cálculo de ICMS por UF  
  1. Acesse o cadastro do Cálculo de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Verifique a Situação Tributária e alíquota de ICMS informada no cadastro.

Cadastro de Produtos  
  1. Acesse o Cadastro de Produtos.
  2. Edite o cadastro do item em questão.
  3. Na aba Dados Fiscais, verifique a Tributação do produto.



Voltar ao topo da página

Substituição Tributária (ST)

A base de cálculo da Substituição Tributária é obtida somando-se a Base de ICMS e o Margem de Valor Agregado (MVA): Base Substituição Tributária (ST) = Base de ICMS + MVA.
O valor da Substituição Tributária é calculado da seguinte maneira: Valor Substituição Tributária = (Base ST * Alíquota Interna) - Valor de ICMS.

O que configurar para Substituição Tributária?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba Substituição Tributária verifique se a operação está configurada para Calcular Substituição Tributária.

Cálculo de ICMS por UF  
  1. Acesse o cadastro do Cálculo de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Verifique as opções: 

    • Situação Tributária e Situação Tributária p/ pessoas jurídicas; 
    • Calcula Substituição Tributária?;
    • Alíquota de ICMS informada no cadastro;
    • Lucro Fabricante (MVA) e Lucro Distribuidor;




  1. Acesse o cadastro das alíquotas de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Informe a Alíq. ICMS Interna 1.


Cadastro de Produtos  
  1. Acesse o Cadastro de Produtos.
  2. Edite o cadastro do item em questão.
  3. Na aba Dados Fiscais, verifique a Tributação do produto.



Voltar ao topo da página

Diferencial de Alíquota (DIFAL)

A base de cálculo do DIFAL é igual à base de ICMS: Base DIFAL = Base de ICMS.
O valor do DIFAL é calculado pela diferença entre o ICMS no destino e o ICMS interestadual, multiplicado pela Base de DIFAL: Valor DIFAL = (Alíquota de ICMS destino (interna) - Alíquota ICMS interestadual) * Base de DIFAL

O que configurar para DIFAL?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Empresas  
  1. Acesse o Cadastro de Empresas.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba Tributações verifique o Regime de Tributação.
Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba Principal verifique se a operação está configurada para Venda a consumidor final e o CFOP da operação.

Cadastro de Clientes  
  1. Acesse o Cadastro de Clientes.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba, verifique e o cliente está configurado como Não Contribuinte.

Cálculo de ICMS por UF  
  1. Acesse o cadastro do Cálculo de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Verifique a Situação Tributária e se a Alíquota de redução de base de cálculo DIFAL está informada.


     


  1. Acesse o cadastro das alíquotas de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Informe a Alíq. ICMS Interna 1.



Voltar ao topo da página

IPI

A base de cálculo do IPI é determinada pela soma dos valores dos produtos, frete e outros encargos: Base IPI: Valor dos Produtos - Desconto + Frete + agregados
O valor do IPI é calculado pela alíquota de IPI aplicada à Base de IPI: Valor IPI = Alíquota de IPI * Base de IPI.

O que configurar para IPI?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Empresas  
  1. Acesse o Cadastro de Empresas.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba Tributações verifique a apuração de IPI.

Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba IPI verifique se a operação está configurada para Calcular IPI.

Cadastro de Produtos  
  1. Acesse o Cadastro de Produtos.
  2. Edite o cadastro do item em questão.
  3. Na aba Dados Fiscais, verifique a Tributação de IPI do produto.



Voltar ao topo da página

PIS e COFINS

As bases de cálculo de PIS e COFINS são calculadas da mesma forma, considerando a soma dos valores dos produtos, frete e outros encargos:
   
Base de PIS = Valor dos produtos + frete + outros.
Base de COFINS = Valor dos produtos + frete + outros.

Os valores de PIS e COFINS são calculados multiplicando suas respectivas alíquotas pelas bases correspondentes:
   
Valor PIS = Alíquota de PIS * Base de PIS.
Valor COFINS = Alíquota de COFINS * Base de COFINS.

O que configurar para PIS e COFINS?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Empresas  
  1. Acesse o Cadastro de Empresas.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba Tributações verifique a apuração de PIS e COFINS.

Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba PIS/COFINS verifique se a operação está configurada para Calcular PIS e COFINS.

Cadastro de Produtos  
  1. Acesse o Cadastro de Produtos.
  2. Edite o cadastro do item em questão.
  3. Na aba Dados Fiscais, verifique a Tributação de IPI do produto.


Voltar ao topo da página

FCP (Fundo de Combate à Pobreza)

A Base de FCP é igual à Base de ICMS:
Base FCP = Base de ICMS

O valor do FCP é obtido aplicando a alíquota correspondente à Base FCP:
Valor FCP = Base FCP * Alíquota FCP

O que configurar para FCP?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro.
  3. Na aba PIS/COFINS verifique se a operação está configurada para Calcular PIS e COFINS.

Cálculo de ICMS por UF  
  1. Acesse o cadastro das alíquotas de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Verifique a Alíq. ICMS Interna 1 e o Percentual de FCP:



Voltar ao topo da página

FCP ST (Fundo de Combate à Pobreza na Substituição Tributária)

Operações internas: 
A Base de FCP ST é calculada subtraindo a Base de ICMS da Base de Substituição Tributária: Base FCP ST = Base de ST - Base de ICMS.
O valor do FCP ST é obtido aplicando a alíquota correspondente à Base FCP ST: Valor FCP ST = Base FCP ST * Alíquota FCP.
 
Operações interestaduais:
Base FCP ST = Base ST.
Valor FCP ST= Base ST * Alíquota FCP.

O que configurar para FCP ST?

Siga as orientações do seu contador para correto preenchimento!

Cadastro de Operação  
  1. Acesse o Cadastro de Operações.
  2. Edite o cadastro das operações internas e interestaduais.
  3. Na aba ICMS verifique se a operação está configurada para Calcular ICMS.



  4. Na aba Substituição Tributária verifique se a operação está configurada para Calcular Substituição Tributária.

Cálculo de ICMS por UF  
  1. Acesse o cadastro das alíquotas de ICMS por UF.
  2. Edite o cadastro.
  3. Verifique a Alíq. ICMS Interna 1 e o Percentual de FCP:


Voltar ao topo da página