C1370 - SPED ECD - Registro J150 Como configurar DRE: Demonstração de Resultado do Exercício


    Resolução

    O registro J150 do SPED ECD é responsável por detalhar as contas e valores correspondentes à Demonstração do Resultado do Exercício, de acordo com o período da escrituração.

    Devido ao grande número de especificidades das DRE´s elaboradas pelas empresas e com o intuito de abranger toda e qualquer estrutura e quantidade de contas utilizadas; com o mínimo de impacto na geração do J150; o sistema disponibiliza 3 formas de identificação das contas e valores da DRE e consequente geração do registro J150, sendo a DRE modelo I, DRE modelo 2, DRE modelo padrão.


    1- Gerar conforme o relatório visualizado no sistema (Modelo I ou Modelo II)

    Neste formato de geração, a rotina SPED ECD irá gerar o J150 conforme o relacionamento das contas realizado na tabela Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA que podem ser visualizada dentro dos Relatórios de Balanço Modelo I ou Modelo II.

    As orientações de parametrização da tabela podem ser acessadas através dos links abaixo, de acordo com o modelo utilizado:


    SPED Contábil (ECD)

    • Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > SPED Contábil (ECD)
    • Para gerar o SPED ECD com base nos relatórios modelo I basta selecionar apenas o parâmetro "Gerar Demonstrações Contábeis (Bloco J)". 
    • Caso a DRE utilizada seja modelo II, além deste parâmetro deve ser selecionado também o parâmetro "Gerar conforme Relatórios de Balanço Mod II".

    mceclip1.png





















    2- Gerar conforme modelo Padrão

    • O sistema disponibiliza uma tabela DRE padrão, com uma estrutura enxuta e adequada às normas contábeis, deve vincular as contas contábeis de resultado do plano de contas e então a rotina SPED ECD irá gerar o J150 baseado nessa estrutura e devidamente validado pela Receita no PGE.
    • A utilização desta tabela não altera a Demonstração de Resultado do Exercício visualizada nos Relatórios de Balanço Modelo I e II.
    • A tabela DRE padrão é válida apenas para a geração do registro J150 no SPED ECD, desta forma possui visualização dentro da rotina Sped ECD.

    Importante: Duvidas como amarrar as contas na Tabela da DRE padrão segue o passo a passo C1475 - Incluir novas contas - DRE Padrão J150



    3- Gerar conforme coluna Código Conta Superior

    • Neste formato de geração, a rotina SPED ECD irá gerar o J150 baseado na estrutura configurada na tabela de Demonstrações Modelo I ou Modelo II (conforme seleção), mas considerando o código aglutinador superior (campo 06 do J150) informado na coluna 'Código Conta Superior' da tabela de Demonstrações.

    mceclip5.png






















    • A coluna 'Código Conta Superior' pode ser preenchida automaticamente pelo sistema conforme a estrutura da tabela e posteriormente editada com os devidos ajustes necessários com base nas inconsistências do PGE.
    • Para consultar detalhes do funcionamento desta opção acesse a base de conhecimento correspondente: C1207- SPED ECD – Registro J150 – Código Aglutinador superior
    • Após terem sido ajustadas as contas informadas na coluna 'Código Conta Superior', basta selecionar os parâmetros "Gerar Demonstrações Contábeis (Bloco J)" e "Gerar conforme coluna Código Conta Superior" na geração do SPED Contábil ECD.

    mceclip6.png




















    Digitação de estoque - CMV

    • A funcionalidade da DRE Padrão não faz a leitura da rotina Digitação de Estoque para realização do CMV, e nem possui informação dos saldo inicial e final da conta de estoque (ativo) para totalizar no grupo de resultado, como ocorre na DRE MOD.I e II.
    • Ela é uma tabela somente das contas de resultado, e faz a leitura das contas de resultado que são relacionadas diretamente na Tabela Demonstração de Resultado Padrão SPED ECD-J150.
    • Desta forma se a usuário deseja realizar o CMV através da conta do Ativo, deverá utilizar a DRE MOD.I ou MOD.II, ou utilizar a conta de resultado que esta vinculado na conta do ativo na Digitação do Estoque (Contábil > Contabilidade > Encerramento > Digitação de Estoque)


    mceclip7.png




    Outros meios de obter suporte