C1207 - SPED ECD - Registro J150 Código Aglutinador superior
Resolução
Informações Adicionais:
O Registro J150 é composto pela Demonstração do Resultado do exercício (DRE) e o campo 06 desse registro refere-se ao Código de Aglutinação Sintético de Nível Superior.
A geração deste campo pode ser realizada de duas formas distintas:
- Automática: através das regras internas do programa que são baseadas na parametrização das contas totalizadoras da tabela da DRE.
- Manual: através do conteúdo da coluna ‘Código Conta Superior’ da tabela DRE.
Automática
Para gerar o ‘Código Aglutinador Superior’ de forma automática, as contas da tabela DRE devem estar corretamente categorizadas e com os totalizadores interligados entre os grupos.
Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
1- Acesse: Contabil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
Descrição do funcionamento das categorias:
Cabeçalho: É o título da demonstração, o que identifica um novo relatório.
Sintético Não Totalizadora: É a identificação de um subgrupo dentro da demonstração.
Sintético Totalizadora: É a delimitadora do final de um subgrupo, e totaliza as Analíticas do subgrupo ao qual pertence.
Analítica Não Totalizadora: É a que recebe os saldos, nelas serão ‘amarrados’ os códigos de acesso das contas contábeis.
Gerar SPED ECD:
As contas da DRE que, no exercício, tenham recebido saldos de contas contábeis de despesas, custos ou receitas, serão geradas no registro J150, exceto as contas com a categoria Cabeçalho, pois apenas identificam o tipo de relatório, e categoria Sintético Totalizadora, pois carregam o mesmo valor da conta título do subgrupo e caso fosse gerada causaria duplicidade na validação do arquivo.
SPED Contábil ECD
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED Contábil ECD
Para que o código aglutinador seja gerado de forma automática, o parâmetro abaixo destacado deve estar desmarcado.
Manual
Para gerar o ‘Código Aglutinador Superior’ de forma manual, a coluna ‘Código Conta Superior’ da tabela DRE deve estar preenchida para todas as contas que compõem a DRE do período de escrituração.
Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
1- Acesse: Contabil > Contabilidade > Encerramento > Tabelas > Demonstrações DFC/DVA/DRE/DRA
Para otimizar o preenchimento desta coluna é possível alimentá-la considerando as regras de geração automática do SPED e em seguida alterar e/ou remover apenas os registros que precisam de ajustes. Para isso basta gerar o arquivo SPED uma vez, sem que o parâmetro ‘Gerar DRE (J150) conforme coluna Código Conta Superior’ esteja selecionado.
SPED Contábil ECD
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED Contábil ECD
Para que o código aglutinador seja gerado de forma manual, ou seja, considerando os ajustes realizados na coluna ‘Código Conta Superior’ da tabela DRE, o parâmetro abaixo destacado deve estar selecionado.
ATENÇÃO: Ao selecionar este parâmetro, as contas da DRE que não tiveram o ‘Código Conta Superior’ preenchido não serão geradas no arquivo, por isso é importante se certificar de que todas as contas movimentadas no período estejam preenchidas.
