Informações Adicionais: Antes de iniciar essa análise, é importante já terem sido realizados os procedimentos, conforme orientação do guia:

C1195-A Base de Cálculo negativa antes da compensação de BC negativa de períodos anteriores deve ser igual ao valor registrado na conta referente à Base de Cálculo negativa do próprio período na parte B - M410 - Base de Conhecimento - Contábil (alterdata.com.br)


Manutenção dos Cálculos de Emissão

1- Acesse: Contábil > Lalur > Processamentos > Manutenção dos Cálculos da Emissão

Nesta rotina, precisa estar informado o mesmo período da apuração de Encerramento na Contabilidade e o valor apresentado no Lucro Liquido antes da CSLL, precisa ser o mesmo valor do resultado apurado na Contabilidade


O valor Lucro líquido do período, ou seja, o valor apurado do resultado na contabilidade será apresentado no registro L300 na conta 3.01 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ANTES DO IR.


Este valor de resultado do período apresentado no Registro L300, que foi gerado através do registro J050, J051 e K355. É o mesmo valor que tem que estar no M300.


No M300 é apresentado além do valor apurado no período, ou seja, o valor apurado no encerramento do período, é composto também das adições e exclusões, que serão apresentados de acordo com o relacionamento realizado das contas do LALUR com a conta do plano SPED ECF.
Com o valor do resultado, adição e exclusão compõe o valor da linha 171 Lucro real após a compensação. No exemplo abaixo, não houve lançamentos de adições e exclusões:



Este valor apresentado no M300 na linha 171 é o valor que terá que ser apresentado no registro M410


O mesmo ocorre com o E-LACS, porém o M410 tem que estar igual ao valor do registro M350.





  • Sem rótulos