C1195 - A Base de Cálculo negativa antes da compensação de BC negativa de períodos anteriores deve ser igual ao valor registrado na conta referente à Base de Cálculo negativa do próprio período na parte B - M410

    Resolução

    O validador do SPED ECF efetua a consistência do registro M300 com os valores apresentados no registro M410 em todos os períodos e quando não identifica os valores corretamente apresenta a mensagem de erro.

    Neste conhecimento é demonstrada a parametrização na Tabela de Contas Parte B do Lalur, a Manutenção de Saldos – Parte B, a Manutenção dos Cálculos de Emissão, o Sincronismo do Plano SPED ECF e a Geração do Arquivo SPED ECF.

    Cadastro de Empresas

    1-Acesse: Parâmetros Gerais > Cadastros > Cadastro de Empresas

    • O regime de tributação da empresa deve ser Lucro Real ou Lucro Real Estimado.

             

    Contas

    2-Acesse: Contábil > Livro Lalur > Cadastros e Tabelas > Contas

    • Cadastrar as contas na Parte B com o tipo de Tributo IRPJ e CSLL

    • Tipo de Tributo IRPJ e CSLL.

             

             



    Manutenção de Saldos – Parte B

    3-Acesse: Contábil > Livro Lalur > Processamentos > Manutenção de Saldos - Parte B.

    Verificar se os valores apresentados estão corretos, caso tenha prejuízo do ano anterior, os valores devem ser digitados manualmente no campo “Saldo Inicial”, se a empresa não teve prejuízo no ano anterior, o campo deve ficar em branco.

    • Lucro Real (IRPJ)


             


    • Base de Cálculo Negativa (CSLL)

             

    Emitir o Resumo Analítico para certificar-se que os lançamentos estão corretos. 

    Quando a empresa não tiver saldo inicial a data de criação pode corresponder ao período de geração.


    Manutenção dos Cálculos de Emissão

    4-Acesse: Contábil > Livro Lalur > Processamentos > Manutenção dos Cálculos de Emissão.

    • Ao realizar o cálculo quando a empresa possui base negativa é apresentada a mensagem “Deseja cadastrar os dados da base negativa? (S/N)” deve selecionar com o cursor a opção SIM.






    • O sistema irá direcionar a tela para a inclusão da conta de base negativa, deve clicar em incluir e informar a conta e gravar, se não houver valor anterior deixar inserir o saldo 0,00 e gravar.


       



    • Na aba de CSLL verificar o valor da linha Contribuição Social a Pagar – Alíquota

               


    • Na aba IRPJ => Valor positivo na linha Lucro Líquido do Período-Base.


    • Quando na aba de CSLL - linha Contribuição Social a Pagar – Alíquota não existir, será considerado o valor da linha anterior Base de Cálculo de CSLL.

             

    Na aba IRPJ => Valor negativo na linha Lucro Líquido do Período-Base.mceclip11.png

    • Quando a empresa possui prejuízo é apresentada a mensagem “Deseja atualizar o saldo referente ao prejuízo? (S/N)”, selecionar SIM.


    • O sistema vai direcionar a gravação do lançamento referente o prejuízo para a conta na parte B, o qual deve ser gravado para CSLL e IRPJ.

               

               


    5-Acesse: Contábil > Livro Lalur > Processamentos > Manutenção de Saldos - Parte B.

    • Verifique que os valores foram atualizados na Manutenção de saldos-parte B, nas colunas de “Débito” e “Crédito”, conforme os lançamentos gravados no momento da Manutenção de Cálculos para emissão.



             


    Plano Sped ECF

    6-Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > Plano Sped ECF

    • Efetuar o sincronismo e relacionar as contas do Livro Lalur.


    SPED ECF

    7-Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > SPED ECF

    • No Bloco 0000/0010 Preencher conforme tributação e apuração.


    • Gerar o arquivo, selecionando o Bloco M.


             

       

    • Após efetuar a conferência acima, o arquivo SPED ECF será validado com sucesso.



    Outros meios de obter suporte