Quais são as formas de lançar as retenções para enviar a série 4000

 A série R-4000 tem a responsabilidade de levar para o SPED REINF as retenções dos impostos PIS, COFINS, IRRF e CSSL. 

As informações prestadas nos eventos da série R-4000 (R-4010, R-4020, R-4040 e R-4080) são independentes das informações prestadas nos eventos da série R-2000 (R-2010 a R-2060). 

Portanto, as informações relativas à contratação dos serviços e as respectivas retenções de contribuição previdenciária devem ser prestadas através dos eventos da série R-2000 no período de apuração a que se referir e, por outro lado, as informações de pagamentos/créditos e respectivas retenções (se houver) de imposto sobre IRRF e CSRF, devem ser enviadas conforme as datas das retenções: 

• RETENÇÃO DE IR (IRRF) serão levadas com base na data de emissão da nota (fato gerador);
• RETENÇÃO DE PIS, COFINS e CSSL (CSRF) serão levadas com base na data de pagamento da nota.

Veja, nesta dica, todas as formas de lançar as retenções para serem levadas na série 4000.

Lançamento em Movimento de Pagamentos / Créditos

Esse movimento encontra-se disponível na Central SPED REINF e conta com 2 tipos de lançamentos: Outros Pagamentos/Créditos e Lucros e Dividendos, ou seja, alimentando o envio do R-4010 e R-4020. Para isso, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Fiscal e clique na aba Central SPED Reinf;
2. Clique no módulo Movimento de pagamentos / créditos;
3. Selecione a Empresa e a Referência;
4. Clique em Novo;
5. Informe a data do Fato Gerador;
6. Selecione a aba conforme for seu lançamento: R-4010 ou R-4020.
7. No campo Tipo de pagamentos / créditos, selecione a opção do seu lançamento: Outros pagamentos/créditos ou Lucros e Dividendos;
8. No campo Descrição do pagamento / crédito, informe a descrição do lançamento;
9. No campo Código, informe o Beneficiário Pessoa Física (R-4010) ou Pessoa Jurídica (R-4020);
10. No campo Natureza de rendimento, informe a Natureza correta para o lançamento realizado;
11. No campo Rendimento bruto, informe o valor bruto do lançamento;
12. No campo Base do IRRF, informe o valor da base de IR (caso tenha);

13. No campo IRRF, informe o valor de IR (caso tenha);

14. No agrupamento Rendimento isento/ não tributável, informe o Tipo e Valor da parcela isenta (caso seja isento);

    O campo Data da moléstia só será habilitado para preenchimento se o campo Tipo for preenchido com o código 6 ou 11.

    O agrupamento Rendimento isento/ não tributável ficará desabilitado na abertura da tela e só será habilitado para edição quando a Natureza de Rendimento informada no lançamento tiver um código de Rendimento Isento.

15. Clique em Gravar.

Para mais informações sobre Lançamento do Movimento de Pagamentos/Créditos, clique aqui.

Lançamento em Notas de Serviços Tomados

Esse movimento encontra-se disponível para escriturar as notas de serviços ou recibos. Para isso, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Fiscal e clique na aba Lançamentos;
2. Clique em Notas de Serviço - Notas de Serviços Tomados;
3. Informe a Empresa e Período;
4. Abra o cadastro da nota e na aba Complemento, se necessário, informe a retenção de IR;
5. Clique na aba SPED Reinf da nota;
6. No campo Natureza de Rendimento informe a Natureza correta;
7. Clique em Gravar.

Para mais informações sobre a Natureza de Rendimento, clique aqui.

Lançamento em Recibo

O lançamento de Recibo de Aluguel, por exemplo, poderá ser realizado através do movimento de Serviços Tomados. Para isso, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Fiscal e clique na aba Lançamentos;
2. Clique em Notas de Serviço - Notas de Serviços Tomados;
3. Informe a Empresa e Período;
4. Clique na opção Novo Cadastro;
   
5. Na aba Geral da nota, marque no Tipo de Documento a opção Recibo;
6. Abra o cadastro da nota e na aba Complemento, se necessário, informe a retenção de IR;
7. Clique na aba SPED Reinf da nota;
8. No campo Natureza de Rendimento informe a Natureza correta;
9. Clique em Gravar.

Lançamento em Notas de Entrada

Este Lançamento encontra disponível para as empresas que terão as retenções no movimento de notas fiscais. Para isso, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Fiscal e clique na aba Lançamentos;
2. Clique em Nota Fiscal - Nota Fiscal;
3. Informe a Empresa e Período;
4. Selecione o Tipo como Entrada;
5. Após abrir o cadastro da nota, clique na aba Retenções;
6. Se necessário, informe a retenção de IR;
7. No campo Natureza de Rendimento informe a Natureza correta;
8. Clique em Gravar.

Para habilitar a aba Retenções no movimento de notas de entrada, clique aqui.

Lançamentos em Duplicatas

Caso as retenções de IR estejam lançadas na aba Fatura/Duplicata no movimento de Entrada (Comércio) e/ou na aba Duplicatas no movimento de ISS Tomador, a série 4000 será gerada conforme as seguintes regras:

• Nota de Entrada (Comércio): O evento periódico da série 4000 será gerado pela data de emissão;

• ISS Tomador: O evento periódico da série 4000 será gerado pela data de emissão;

Para saber como lançar as duplicatas, clique aqui.

Lançamento em Notas de Serviços Prestados

Está obrigado a enviar essa informação às empresas prestadoras dos serviços sujeitas a auto retenção, conforme definido na legislação vigente. Para isso, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Fiscal e clique na aba Lançamentos;
2. Clique em Notas de Serviço - Notas de Serviços Prestados;
3. Informe a Empresa, Cód. Operação e Período;
4. Abra o cadastro da nota e na aba Geral informe a retenção do IRRF;
5. Clique na aba SPED Reinf da nota;
6. No campo Natureza de Rendimento informe a Natureza correta;
7. Clique em Gravar.

• O participante da nota deverá ser uma Pessoa Jurídica;
• A natureza de rendimento vinculada na nota ou no código de serviço deverá ser do Grupo 20;
  
• A nota deverá possuir Base e Valor de IRRF.

Geração do SPED REINF

Após as configurações e lançamentos necessários, siga o passo a passo para a geração dos eventos da série R-4000:

1. Acesse o sistema Fiscal e clique na aba Central SPED Reinf;
2. Clique em SPED Reinf;
3. Marque a opção Eventos Periódicos e preencha o Período;
4. Selecione a opção 2 - Processar série R-4000 ou 3 - Processar série R-2000 e R-4000;
5. Clique em Avançar;
6. Selecione a Empresa;
7. Clique em Avançar e depois em Processar.