Saiba como conferir os valores retidos exportados para a ECF.
Conhecendo os registros gerados no arquivo para empresas Lucro Presumido
- P030 - Define o período trimestral do arquivo.
- P200 - Leva as informações conforme a base de IRPJ, porém a alíquota de presunção(base) precisa ser 1,6%, 8%, 16% ou 32%.
(Caso a alíquota de presunção seja 100%, precisa ser lançado em receitas e deduções com um cód. de operação configurado como ganho de capital ou receita financeira) - P300 e P500 - Valor de retenção do IRPJ/CSLL conforme lançado no sistema(F600).
- P400 - Leva as informações conforme a base de CSLL, porém a alíquota de presunção(base) precisa ser 32% ou 12%.
(Caso a alíquota de presunção seja 100%, precisa ser lançado em receitas e deduções com um cód. de operação configurado como ganho de capital) - Y570 - É gerado uma linha do registro para cada retenção(uma para IRPJ e uma para CSLL), por participante.
(O participante vinculado a nota com retenção, precisa ter a natureza de retenção preenchida no cadastro)
Conhecendo os registros gerados no arquivo para empresas Lucro Real
- N030 - Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real;
- N620 - Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa;
- N660 - Apuração da CSLL Mensal por Estimativa;
- Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte.
Exemplo:
Pode-se conferir o registro N030 com a data da retenção, nesse caso 01/01/2016 a 31/01/2016: |N030|01012016|31012016|A01|
No registro N620|21| tem-se o valor da retenção de IR: |N620|21|(-) Imposto de Renda Retido na Fonte|2400,00|
No registro |N660|16| tem-se o valor da retenção da CSLL: |N660|16|(-) CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei n° 10.833/2003, art. 30)|385,20|
Como conferir os valores gerados no arquivo
Para realizar a conferência dos valores, basta seguir os seguintes passos:
- No Fiscal, acesse aba Federal → BI Tributos Federais;
- Informe a empresa e o período;
- Clique em Consultar.
Os percentuais de base para IRPJ são: 1,6%, 8%, 16% ou 32% e CSLL: 12% ou 32%.
- Sendo uma alíquota diferente das informadas acima, o sistema não irá gerar valor no arquivo.
- Caso a alíquota seja 100% deverá lançar como ganho de capital ou receita financeira.
Os valores considerados para os registros, serão demonstrados linha por linha, sendo calculados de forma automática.
O que verificar quando P200 e P400 não são gerados no arquivo
- Verificar no BI Tributos a base dos impostos e as alíquotas conforme informado ao cadastro da empresa, para saber mais, clique aqui;
- Alinhar o saldo após as alterações para o período de geração;
- Verificar a natureza de retenção dos clientes caso a empresa tenha retenção.
Ao gerar o arquivo da ECF no sistema escrita fiscal pode-se conferir os valores que serão importados no módulo ECF no sistema Contábil.
Os valores da CSLL e IR retidos nas notas fiscais, são lançados no sistema Escrita Fiscal na aba Lançamentos → Receitas e Deduções → Competência, e podem ser consultados informando a Empresa e o Mês. Para verificar as configurações necessárias para lançamento das retenções, clique aqui;
O que verificar quando P300 e P500 não são gerados no arquivo
- Verificar no BI tributos se possui retenção para CSLL e IRPJ;
- Conferir se participante da nota é CNPJ, visto que para ter valores de retenção precisa ser CNPJ;
- Retenção precisa estar em Receitas e Deduções, caso não esteja, confira os códigos em Configurações e Opções e realize o Alinhamento;
- Conferir se o participante informado possui a natureza de retenção preenchida;
- Verificar se a data de pagamento está informado na nota para o CSLL.
Os valores da CSLL e IR retidos nas notas fiscais, são lançados no sistema Escrita Fiscal na aba Lançamentos → Receitas e Deduções → Competência, e podem ser consultados informando a Empresa e o Mês. Para verificar as configurações necessárias para lançamento das retenções, clique aqui;
O que verificar quando Y570 não é gerado no arquivo
- A retenção precisa estar em Lançamentos → Receitas e Deduções → Competência;
- Verificar se o participante está com a natureza de retenção preenchida;
- Verificar se a data de pagamento está informado na nota para o CSLL;
- Verificar a natureza da receita do cliente.
Para saber mais sobre como exportar Y570, clique aqui.
Conferência dos valores importados no módulo ECF dentro do sistema Contábil
Ao acessar o módulo ECF e efetuar a importação dos dados do IRPJ e CSLL gerados no Escrita Fiscal, selecione a ficha IRPJ e CSLL e informe o mês que pretende conferir.
- Selecione o registro N620 - IRPJ Mensal por estimativa para conferir a retenção do IRPJ;
- Selecione o registro N660 - CSLL Mensal por estimativa para conferir a retenção da CSLL;
