C1713 - Como preencher os registros N600 e N605 para Lucro da Exploração
Resolução
Base legal: Em decorrência do Ato Declaratório Cofis nº59 publicado em 22/12/2023, onde passa a vigorar a versão 10.0 do layout do SPED ECF.
SPED ECF
1 - Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > SPED ECF
Clique no registro 0000/0010 - Abertura do Arquivo e Identificação da Entidade, habilite [Sim] para Lucro Exploração.
2 – Clique em Registro 0020 - Parâmetros Complementares
Clique em Registro 0020 - Parâmetros Complementares
Selecione a opção "Existência de Lucro da Exploração" e clique em "Gravar":
3- No menu, selecione o bloco N-Imposto de Renda e Contribuição Social (Lucro Real) e informe os parâmetros para N-600 Tipo de Apuração do lucro da Exploração
Demais duvidas de como gerar sped ECF de empresas do Lucro Real, Base de conhecimento auxiliar: C56-Sped-ECF - Lucro Real
4 – Selecione o Tipo de Apuração de Lucro da Exploração para cada um dos trimestres, podendo ser:
- Proporção entre a receita líquida
- Contabilidade
Importante: Caso seja selecionado o parâmetro como 2-Contabilidade será obrigatório o preenchimento do bloco N605-Contas contábeis utilizadas na apuração do Lucro da Exploração.
4- Selecione o registro N605 Contas Contábeis Utilizadas na Apuração do Lucro da Exploração
5- Adicione as contas informando o código e o saldo final da conta contábil para cada um dos trimestres que foram selecionados.
6 – Após ter informado os parâmetros para os registros N600 e N605, acione o bloco N para Gerar Arquivo.
Em seguida importe o arquivo gerado no programa da Receita Federal (PGE SPED ECF).
