Na opção Configuração - Bloco K, serão exibidas as demonstrações contábeis consolidadas de grupos econômicos (Empresas consolidadas, Plano de contas consolidado e Saldos Consolidados). Nesta, é possível cadastrar empresas consolidadas relativas à controladora, vincular o plano de contas consolidado, realizar o mapeamento das contas e gerar o lançamento dos saldos consolidados dos conglomerados econômicos.
O Registro de Controle da Produção e do Estoque "Bloco K" é uma das partes de informação do Sped e constitui nas demonstrações contábeis de grupos econômicos, onde a empresa controladora é obrigada a apresentar as demonstrações consolidadas.
Consultar Demonstrações Contábeis
- Na tela principal do Contábil, clique na aba Declarações Digitais.
- No menu SPED ECD E FCONT, acesse Configuração - Bloco K.
- Selecione a Empresa controladora.
- Informe o Período.
- Clique em Consultar.
Cadastrar Empresas Consolidadas (K100)
Neste quadro, deverão ser cadastradas todas as empresas que fazem parte do grupo, inclusive a Controladora.
- Consulte as demonstrações contábeis.
- Clique em Adicionar.
Preencha as informações da Empresa consolidada.
No campo Período de consolidação deverá ser informado o período em que a empresa fez parte do grupo para o ano de geração. Por exemplo, se a empresa passou a fazer parte do grupo em maio/2019 deverá ser informado: 01/05/2019 a 31/12/2019. Se a empresa já fazia parte do grupo em anos anteriores, o período a ser informado será 01/01/2019 a 31/12/2019.
Clique em Gravar.
Eventos Societários (K110/K115)
Neste quadro, devem ser cadastrados os eventos societários envolvendo as empresas consolidadas, no período de geração do SPED ECD, tendo em vista as empresas cadastradas em Empresas consolidadas (K110).
- Consulte as demonstrações contábeis.
- Clique em Adicionar.
- Selecione a Empresa.
- Selecione a Data.
- Selecione o tipo de Evento societário.
(Opcional) Clique em Adicionar para incluir a Empresa Participante (K115).
O preenchimento das empresas participantes não é obrigatório, pois deve ser adicionado apenas se houver empresas envolvidas no evento societário.
- Preencha os campos.
- Clique em Gravar.
Plano de contas consolidado (K200)
Nesta quadro, é possível vincular o plano de contas consolidado e fazer o mapeamento delas (K210) para cada conta das empresas consolidadas.
- Consulte as demonstrações contábeis.
- Clique na aba Plano de contas consolidado (K200).
- Clique em Plano de contas.
- Selecione o plano de contas que será utilizado como plano de contas consolidado.
Clique em Gravar.
Após a seleção do plano de contas, as contas serão listadas na tela. Deverão ser mapeadas todas as contas analíticas que possuíram movimentação ou saldo para o ano base que está sendo gerado.
Realize o mapeamento referente às contas do plano de contas.
Clique em Gravar.
Saldos Consolidados (K300)
Neste quadro, é possível realizar a apuração dos saldos consolidados das demonstrações consolidadas do conglomerado econômico, para a geração dos registros K300, K310 e K315 do Bloco K no SPED ECD.
A tela de Saldos consolidados (K300) apresenta os saldos conforme o percentual de consolidação informado ao cadastrar a empresa no registro K100. Será exibida a estrutura de contas contábeis do plano de contas consolidado, configurado na aba Plano de contas consolidado (K200).
- Consulte as demonstrações contábeis.
- Clique na aba Saldos Consolidados (K300).
Realize o lançamento dos valores absolutos.
Na coluna Absoluto, insira o saldo.
Na coluna Natureza, selecione a forma do saldo.
Caso a opção Lançar os saldos para composição do valor absoluto detalhados por empresa estiver marcada, o lançamento dos valores deve ser feito pela opção Editar da conta. Ao clicar na opção Editar, é exibida a tela Saldos das Contas Consolidadas ( K300). Nesta tela, será feito o lançamento detalhado por empresa do valor absoluto e/ou o lançamento das eliminações.
Ao marcar a opção Lançar os saldos para composição do valor absoluto detalhados por empresa o sistema irá apurar, automaticamente, o saldo das contas para as empresas cadastradas no Contábil com base no mapeamento de contas feito no plano de contas consolidado.
Visualize os lançamentos, na aba Saldos Consolidados (K300).