C674 - SPED ECF - Geração do Bloco P

Resolução

Todas as informações que abrangem este bloco são obtidas a partir da base de dados de saldos contábeis da contabilidade e na movimentação efetuada na rotina Cálculo do Lucro Presumido, conforme o período e a forma de apuração da empresa.

P100 - Balanço Patrimonial

• O registro P100 é composto pelas informações do Balanço Patrimonial (Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido) das empresas tributadas como Lucro Presumido. 
• Essas informações serão obtidas a partir dos Saldos Contábeis, no entanto, conforme manual da RFB serão utilizadas as contas do Plano Referencial da Receita Federal (Plano SPED ECF) para compor o registro
• Sendo assim para composição desse registro, faz necessário que as contas do plano de contas possua relacionamento correto na rotina Plano SPED ECF.

Saiba mais sobre relacionamento das contas no Plano Sped ECF acessando o conhecimento C39 - Plano SPED ECF - Criação do Plano

Importante:

• O registro P100/P150 pode ser gerado a partir da recuperação da ECD, na ECF, pois a partir do movimento da mesma o validdor irá compor o bloco P100 e P150.
• Porém se no sistema Prosoft marcar os blocos J e K para gerar a ECF, o sistema não efetua a geração dos registros P100 e P150 (Demonstração do Resultado do Exercício) apenas no arquivo TXT, pois através das informações do bloco J e K da ECF o validador irá montar os valores do bloco P100 e P150. (Ou seja o validador sempre irá compor os registro P100 quando houver movimento nos blocos J e K) C644- Como funciona a geração dos Registros P100 e P150
• Caso possua uma empresa isenta da entrega da ECD, ao gerar o sped ECF com o J e K desmarcado o sistema irá gerar o P100 e P150 para validar.

P200 - Apuração da base de Cálculo de Lucro Presumido

• Será gerado o registro P200 contendo as informações da Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido.
• Essas informações serão obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Presumido, opção IRPJ.

Importante: Não serão geradas as linhas correspondentes aos valores para RTT, pois esses valores não são controlados por essa versão da rotina Cálculo do Lucro Presumido. Demais valores inexistentes na rotina, mas que estejam no PVA, serão gerados com valor zero no arquivo.

P300 - Cálculo do IRPJ com Base de Lucro Presumido

• Será gerado o registro P300 contendo as informações do Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido.
• Essas informações serão obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Presumido, opção IRPJ.

P400 - Apuração da base de Cálculo CSLL com Base Lucro Presumido

• Será gerado o registro P400 contendo as informações da Apuração da CSLL com Base no Lucro Presumido.
• Essas informações serão obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Presumido, opção CSLL.

• Sendo assim, considere que no registro P400 no PVA receberá os valores, conforme a tabela a seguir:

P500 - Cálculo da CSLL - Base Lucro Presumido

• Será gerado o registro P500 contendo as informações da Apuração do Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido.
•  Essas informações serão obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Presumido, a partir da opção de menu CSLL.
• Sendo assim, considere que no registro P400 no PVA receberá os valores, conforme a tabela a seguir:

Importante: As linhas que não constarem nos quadros acima deverão ser incluídas manualmente no PVA.