Tabelas Dinâmicas
Para realizar os lançamentos corretamente no Lalur-Lacs, é fundamental compreender os tipos de relacionamentos especificados nas tabelas dinâmicas da RFB. Siga os passos abaixo para acessar e verificar as informações necessárias:
- Abra seu navegador e pesquise por "Tabelas Dinâmicas SPED ECF".
- Acesse o site da Receita Federal e localize a seção de "Tabelas Dinâmicas e Planos de Contas Referenciais" com o leiaute mais recente.
- Baixe o arquivo em formato XLSX e abra-o em seu computador.
- No arquivo, encontre a aba "M300A - Demonstrativo do Lucro Real (e-Lalur-Parte A) - PJ em Geral - Atividade Geral" e clique na palavra Link para acessar a página de registro correspondente.
- Na tela do M300A, você encontrará todos os relacionamentos do Lalur-Lacs, incluindo os tipos de lançamentos (Adição, Exclusão, Compensação de Prejuízo e Lucro).
- Verifique na coluna RELAC do arquivo para encontrar o "Indicador de Relacionamento do Lançamento da Parte A". Esse indicador é crucial para entender como realizar o lançamento corretamente no sistema Lalur-Lacs.
Na apresentação do GIF, foi filtrado o Registro M300A e o relacionamento identificado foi o de Adição, com código (30). Na coluna RELAC, esse relacionamento tem Indicador de Relacionamento (1).
Portanto, conforme as exigências da Receita Federal, o lançamento no Lalur-Lacs deve ser configurado como "Com Conta da Parte B".
Manual ECF Layout
Além de verificar a tabela dinâmica para determinar o relacionamento e o indicador de lançamento correto, é essencial consultar o manual da ECF para entender como realizar o lançamento no Lalur-Lacs e atender a todas as exigências necessárias para gerar o arquivo sem erros. Siga o passo a passo abaixo para utilizar o manual da forma adequada:
- Abra seu navegador e pesquise por "Manual da ECF".
- Acesse o site da Receita Federal e localize o "Manual da ECF - Versão em .pdf".
- Baixe o arquivo em formato PDF e abra-o em seu computador.
- No manual, localize o Registro "M300: Demonstração do Lucro Real – Lançamentos da Parte A do e-Lalur" e navegue até a página indicada.
- Localize o campo "Indicador de Relacionamento do Lançamento da Parte A". Esta pagina explica como realizar o lançamento corretamente para evitar erros na validação do SPED ECF.
Indicadores de Relacionamento do Lançamento da Parte A:
- (1) Com Conta da Parte B: Realize o lançamento relacionando apenas com a conta da Parte, Clique Aqui para mais detalhes.
- (2) Com Conta Contábil: Realize o lançamento relacionando apenas com a conta contábil, Clique Aqui para mais detalhes.
- (3) Com Conta da Parte B e Conta Contábil: Realize o lançamento relacionando tanto com a conta da Parte B quanto com a conta contábil. Observe que o valor do lançamento pode considerar o saldo das contas da Parte B ou a soma dos saldos das contas da Parte B com as contas contábeis. Realize o procedimento do indicador (1) e (2).
- (4) Sem Relacionamento: Realize o lançamento sem fazer referência a contas específicas.
Observação: Para lançamentos do tipo 3, você pode considerar o saldo das contas da Parte B ou o somatório dos saldos das contas da Parte B com as contas contábeis. O valor correto do lançamento na Parte A deve ser preenchido conforme os registros da empresa.
Indicadores de Relacionamento e Lançamentos no Lalur-Lacs
Para garantir que seu SPED ECF não apresente erros relacionados aos tipos de relacionamento nas Partes A e B, siga estes passos:
- Verifique os Indicadores de Relacionamento:
Consulte a Tabela Dinâmica para identificar os indicadores correspondentes a cada tipo de relacionamento. Esses indicadores variam conforme o código de relacionamento e são essenciais para a correta configuração do lançamento.
- Realize o Lançamento no Lalur-Lacs:
Com base nos indicadores encontrados, execute os lançamentos no Lalur-Lacs conforme as exigências do Manual ECF Layout. Certifique-se de que os tipos de relacionamento estejam corretamente configurados para evitar problemas de validação.
Para uma orientação detalhada sobre como realizar cada tipo de lançamento no Lalur-Lacs, clique aqui e consulte o material explicativo.
Seguir esses passos ajudará a assegurar que seus lançamentos estejam em conformidade com as normas da Receita Federal e minimizará a probabilidade de erros no SPED ECF.
