Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Este artigo demonstra como é realizado o cálculo nos anexo IV e V quando a empresa ultrapassa 3.600.000,00 no ano calendário.

Informações Adicionais: Não se aplica.

Resolução

O programa divide o cálculo detalhado do imposto em duas partes devido a receita do Ano Calendário ter ultrapassado o sublimite de 3.600.000,00.
Conforme previsto pela receita, o sublimite determinado no ano-calendário é de 3.600.000,00. Desta forma esta empresa ultrapassou o sublimite do ano calendário em 206425,39 conforme demonstrado abaixo.

Receita atá o mês 09: 3.373.729,39
Receita do período de apuração: 432.696,00
Total do Ano Calendário: 3.806.425,39
Sublimite: 3.600.000,00
Resultado (Receita que ultrapassou o sublimite): 206.425,39

Portanto, assim como no PGDAS, é necessário realizar um cálculo específico para a parcela da receita que ultrapassou o sublimite. E a interface de Cálculo Detalhado do Imposto demonstra estes cálculos separadamente para melhor entendimento.

Mas no cálculo detalhado do imposto será demonstrada primeiramente o cálculo da receita que está dentro do limite.

E para visualizar o cálculo sobre a receita que ultrapassou o sublimite, é necessário acionar a opção ‘ISS Excedente Sublimite’.

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