A899-Sped ECF - Como é apresentado a base de cálculo negativa da csll na base do mês subsequente

Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Este artigo tem como objetivo orientar o usuário em como é apresentado a base de cálculo negativa da CSLL na base do mês subsequente .

Informações Adicionais: Não se aplica.

Resolução

De acordo com o Manual da ECF (pág.100):

Indicador do Valor Total dos Lançamentos:

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D - Para prejuízos ou valores que reduzam a base de cálculo da contribuição social em períodos subsequentes.

C - Para valores que aumentam a base de cálculo na contribuição social em períodos subsequentes.

Então se o valor apresentado no Lucro Líquido do Período Base ao gravar o lançamentos na parte B marque a operação a Débito, no período subsequente este Valor será diminuído (subtraído) da Base de Cálculo Negativa da CSLL períodos base anteriores.

E se ao gravar os lançamentos na parte B com a operação a Crédito, no período subsequente este valor será aumentado (somado) da Base de Cálculo Negativa da CSLL períodos base anteriores.

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