SPED ICMS - Como configurar e gerar o SPED para empresas desenquadradas do Simples

Para auxiliar na geração do SPED Fiscal (SPED ICMS) para empresas que foram Desenquadradas do Simples Nacional, esse artigo vai indicar os campos onde precisarão de preenchimento no cadastro da Empresa no Escrita Fiscal para a geração correta.

Autor do artigo: Alansilva.sup.pack

Cadastro da empresa

Para Empresas Desenquadradas do Simples Nacional, será necessário ajustar o cadastro da empresa no WFiscal.

Para efetuar a configuração siga os passos abaixo:


  1. Clique em Cadastros - Empresas;
  2. Selecione a Empresa;
  3. Clique na aba Geral - Básico - sub aba Simples Nacional(Super Simples);
  4. No campo "Recolhe junto ao Simples Nacional", Desmarque a opção "ICMS e ISS";
  5. Clique em Gravar.


Quando uma empresa é desenquadrada do Simples Nacional, ela precisará mudar o regime de apuração no ano seguinte. Isso porque o Simples Nacional é um regime tributário aplicado por todo o ano-calendário, ou seja, de Janeiro a Dezembro. Portanto, se a empresa for desenquadrada em qualquer mês dentro do ano-calendário, ela continuará sujeita às regras do Simples Nacional até o final do ano.



Cadastro da empresa: Área Federal

Para configurar o Perfil da empresa para a geração do SPED ICMS, acesse:


  1.  Clique em Cadastros - Empresas;
  2. Selecione a Empresa;
  3. Clique na aba Área Federal - sub aba SPED Fiscal;
  4. No campo "Perfil da Empresa", selecione o Perfil que a empresa se enquadra;
  5. Após clique em Gravar;


Para verificar as demais configurações feitas na aba Área Federal e consultar o que é cada Perfil, clique aqui.

Geração do arquivo:

Para gerar o arquivo SPED Fiscal, siga as orientações abaixo:


  1. Clique em Federal - SPED ICMS - SPED ICMS;
  2. Na tela Opções, preencha os campos: Período, Finalidade, informe o Layout do Bloco K, Tipo do Item, marque se deseja gerar os Blocos G e H e informe o Local para geração do arquivo;
  3. Após clique em Avançar;
  4. Informe a Empresa;
  5. Clique em Concluir.


Após a geração do arquivo é necessário validar o SPED no PVA. Para fazer o download do validador Sped Fiscal clique aqui!