Motivo da ocorrência
As empresas que são tributadas pelo Lucro Real necessitam realizar a compensação do período após o prejuízo fiscal, essas configurações e valores de prejuízos são feitos por meio da parte A e B do Lalur e do Lacs. Quando não é feito esse procedimento, será demonstrada a mensagem "O prejuízo Fiscal após as compensações do período deve ser igual ao valor registrado na conta referente ao prejuízo fiscal do próprio período na parte B do e-LALUR." Registro M410"
1° passo: Configuração do módulo Lalur e Lacs
Para corrigir essa ocorrência é necessário que seja feito a configuração no módulo Lalur Lacs, pois por meio desse serão levados as informações do registro M410 na ECF. Para a configuração geral do Lalur Lacs clique aqui.
O registro M410 é utilizado para registrar os lançamentos na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A
2° passo: Fazendo o lançamento de Prejuízo para IR e CSLL
Após às configurações padrões do módulo Lalur e Lacs, será necessário efetuar o lançamento de Prejuízo, para isso faça os seguintes procedimentos:
- Selecione a empresa e o período de apuração.
- Clique em Tipo de imposto IR para lançar o Prejuízo no Lalur > processar
- Clique em Tipo de imposto CSLL para lançar no Lacs > processar
- Clique na Parte B > Novo Lançamento > Sem Reflexo na Parte A.
Atenção
Se a incidência do fato ocorrer tanto no IRPJ quanto no CSLL o lançamento deverá ser realizado em ambos os processamentos dos impostos.
3° passo: Concluíndo o lançamento de Prejuízo para IR e CSLL
Na tela Novo lançamento sem reflexo na Parte A:
- Insira o período do prejuízo
- O valor do Prejuízo
- O indicador do lançamento conforme necessidade da empresa e clique em gravar
- Em seguida, basta processar novamente o Lalur e o Lacs para que o saldo seja atualizado.
Dica
Para correção do erro apresentado no registro M410 do SPED ECF é utilizado PF - Prejuízo Fiscal para lançar o Prejuízo no IR e BC - Base de cálculo negativa da CSLL para lançar no CSLL. Em caso de dúvidas, verifique com sua Consultoria.
