Como cadastrar empresa no Lalur/Lacs

Para realizar o cadastro da empresa no Lalur/Lacs, siga o passo a passo a seguir:

No sistema WPHD

No sistema WPHD, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema WPHD; 
2. Clique na aba Cadastros e na opção Empresas;
3. Selecione a empresa e clique na aba Complementar e depois na aba Geral;
4. Em Tipo de Cálculo do IR, marque a opção Lucro Real. 

No sistema Contábil

No sistema Contábil, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período Apuração e clique nos botões Configurações e Cadastro de empresa;
4. Depois, clique no botão Nova vigência e informe o Ano de apuração, Período de apuração (Anual ou Trimestral), Qualificação da pessoa Jurídica e Aliquotas;
5. Caso deseje gerar a Guia de IRPJ informe os códigos de Base no lucro real e Mensal por estimatica, conforme o cadastro feito no Wfiscal.
6. Clique em Gravar.

Como cadastrar alíquotas gerais

Para cadastrar as Alíquotas gerais, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período Apuração e clique nos botões Configurações e Alíquotas;
4. Informe as alíquotas padrões citadas abaixo para o cálculo do Imposto de Renda (IR), Adicional de imposto e Contribuição Social (CSLL);
5. Clique em Gravar.

Como cadastrar contas para o IR/CSLL pago por antecipação, Retenção e Provisão

Para realizar o cadastro das contas, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período Apuração e clique nos botões Configurações e Contas;
4. No campo Imposto pago por antecipação tanto para o Imposto de renda quanto para a Contribuição social sobre o lucro líquido informe uma conta patrimonial, visto que o campo puxa o saldo da conta no período;
5. Nos campos de Retenções e de Provisão, clique na opção Vincular, informe a conta e depois clique em Editar e selecione o Tipo de Valor (Saldo, Movimento, Crédito ou Débito) a ser considerado na apuração;
6. Clique em Gravar. 

Como cadastrar conta para utilização na Parte B

Para cadastrar uma conta na Parte B, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período Apuração e clique nos botões Configurações e Contas Parte B;
4. Clique no botão Novo, informe a Conta do Plano de Contas, marque as opções no campo Utilização, informando a Data inicial do saldo e saldo inicial caso a conta tenha lançamentos anteriores ao período de apuração. É possível ter a mesma conta para os dois processos ou uma conta para o Lalur e outra para o Lacs;
5. Informe o Código padrão da Parte B para o Lalur e Lacs;
6. Clique em Gravar.

Como lançar na Parte A

A Parte A representa a apuração fiscal no período de apuração. Nela, o lucro líquido contábil é utilizado para realizar os ajustes previstos na legislação e chegar ao Lucro Real, que corresponde à base de cálculo utilizada pela Receita Federal do Brasil (RFB) para fins de tributação. É nessa etapa que são efetuados os ajustes que impactam o imposto do próprio período, por meio de dois principais movimentos: As Adições que aumentam e as exclusões que reduzem a base de calculo do imposto.

Com conta contábil

Para realizar os lançamentos utilizando uma conta contábil, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique no botão Parte A, Novo lançamento e depois na opção Com conta contábil;
5. Informe a conta contábil que deseja considerar os valores e escolha entre as opções Definir relacionamento ECF para todos os lançamentos (o sistema considera o saldo constante na conta) ou Definir relacionamento ECF por lançamentos (onde irá vincular determinados lançamentos específicos);
6. Depois, clique em Gravar. 

Sem relacionamento

Para realizar os lançamentos sem relacionamento, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique no botão Parte A, Novo lançamento e depois na opção Sem relacionamento;
5. Preencha as informações do lançamento como Data, Descrição, Relacionamento Lalur/Lacs e Valor;
6. Depois, clique em Gravar.

Como lançar na Parte B

A Parte B representa o controle fiscal de valores que produzirão efeitos na apuração dos tributos em períodos futuros. Ela funciona como um livro auxiliar onde são registrados os valores que não impactam diretamente o resultado contábil no período de apuração, mas que poderão aumentar ou reduzir o imposto posteriormente, como, por exemplo, prejuízos fiscais e adições temporárias. Para realizar os lançamentos, siga o passo a passo:

Com reflexo na parte A

Para realizar lançamentos com reflexo na Parte A, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique no botão Parte B, Novo lançamento e depois na opção Com reflexo na Parte A. Então, informe a conta cadastrada na Parte B, Relacionamento ECF, Valor do lançamento e a origem Crédito ou Débito;
5. Clique em Gravar.

Sem reflexo na parte A

Para realizar lançamentos sem reflexo na Parte A, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique no botão Parte B, Novo lançamento e depois na opção Sem reflexo na Parte A. Então, informe a data do Lançamento, Valor, Indicador do lançamento, Conta da parte B que irá receber o valor e o Histórico.
5. Clique em Gravar.

Como lançar Dedução

Para lançar as Deduções, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique na aba Cálculo do imposto, localize a linha de Deduções e informe os valores na coluna Valor. As linhas antes da 20 o sistema considera como Dedução;
5. Após informar os valores, clique em Processar para considerá-los no Cálculo do imposto.

Como lançar Retenção

Visto que a vinculação das contas de Retenção nas configurações, não faz com que o valor seja processado é necessário realizar o lançamento manual. Para lançar as Retenções, siga o passo a passo a seguir:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique na aba Cálculo do imposto, localize a linha desejada e informe os valores na coluna Valor. As linhas a partir da 20, são consideradas pelo sistema como Retenção.
5. Após informar os valores, clique em Processar para considerá-los no Cálculo do imposto.

Como calcular o imposto com base na Receita Bruta

Para calcular o imposto com base na Receita Bruta, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique na aba Cálculo do imposto e no campo Tipo de apuração informe a opção IRPJ Mensal por estimativa;
5. No quadro Base de cálculo, no campo Receita bruta, clique no ícone do lápis e informe o valor.

Como o sistema realiza o cálculo dos valores apresentados

 Verificaremos a seguir a origem e cálculos dos valores apresentados:

Valor de Lucro/Prejuízo

É o valor do Lucro ou Prejuízo apurado pelo Encerramento do Exercício. Para realizar conferência siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Consulta e a opção Resultado; 
3. Informe a Empresa e o Período de apuração e clique no botão Consultar;
4. Em Valores do Período, localize o campo Lucro ou Prejuízo e compare os valores.

Valores do Total de adições e (-) Total de exclusão

 É o total de lançamentos feitos na Parte A e Parte B. Para verificar os valores, siga o passo a passo: 

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período de Apuração, marque o Tipo de imposto e clique em Processar;
4. Clique na aba Adições/Exclusões/Compensações e verifique os valores.

Valores de Provisão

 É apresentado os valores da conta vinculada nas configurações. Para verificar os valores, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período Apuração e clique nos botões Configurações e Contas;
4. Verifique as contas que foram vinculas no campo de Provisões e apure os valores.

Valores do Lucro antes do IRPJ

Apresenta o valor do lucro contábil, considerando as provisões, adições e exclusões. Para chegar ao valor o sistema faz o seguinte cálculo:

Valor do imposto de renda

É apresentado o valor do Lucro antes do IRPJ aplicando a alíquota de IR informada nas configurações. Por exemplo, se tive um Lucro antes do IRPJ de R$451.273.07, aplicando uma alíquota de 15%, o imposto será no valor de R$67.690,96.

Valor de IR Adicional

O IR Adicional é calculado caso o valor do lucro mensal seja superior a R$20.000,00, ultrapassando essa quantia o valor adicional será calculado em cima do percentual informado nas configurações de alíquotas, no campo de Adicional de imposto.

Valor pago por antecipação

 É apresentado os valores da conta vinculada nas configurações. Para verificar os valores, siga o passo a passo:

1. Acesse o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e relatórios e na opção Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, período Apuração e clique nos botões Configurações e Contas;
4. Verifique as contas que foram vinculas no campo de Imposto pago por antecipação e apure os valores.