C768-Como corrigir a mensagem a conta contábil constante neste registro deve existir no registro J050 como analítica e deve haver um registro J051 filho que vincula a conta contábil e centro de custo constante neste registro

    Este artigo tem como objetivo orientar o usuário em como corrigir a mensagem: "A conta contábil constante neste registro deve existir no registro j050 como analítica e deve haver um registro J051 filho que vincula a conta contábil e centro de custo constante neste registro".

    Resolução

    A situação ocorre por vários motivos, sendo identificado 6 deles:

    • Centro de custo relacionado no Plano Referencial e a empresa não possui movimentação por Centro de custos.

    • ECD está sem relacionamento no Plano Referencial.

    • Parâmetros diferentes entre o ECD e ECF sobre os registros do plano de contas com terceiros analiticamente.

    • Traço no Plano de Contas indevido.

    • Lançamentos na mesma conta com e sem Centro de Custos.

    • A conta está relacionada na rotina Plano Sped ECF, mas está relacionada no grupo de atividade rural indevidamente.

    A mensagem ocorre, pois realiza a importação do arquivo do SPED ECF e recupera o arquivo do SPED ECD, o PGE (validador) cruza as informações e identifica a inconsistência.

    Conforme informado no motivo, foram identificadas 5 situações para a mensagem, podendo conter mais, porém, é necessário a análise da movimentação para identificar.

    Segue as 6 principais situações que ocasionam o erro:

    • Relacionamento com ou sem Centro de custo no Plano SPED ECF.

    Deve ser verificado se a empresa usa o Centro de Custo e tem movimentação com essas informações, pois se ela utiliza, é necessário que faça o relacionamento por empresa para que permita relacionar com a coluna de Centro de Custos preenchida.

    Já para as empresas que não usam o Centro de Custo o relacionamento não deve estar por centro de custo, apenas por contas.

    • Conta contábil possui lançamentos com e sem centro de custo.

    A validação do PGE tem como regra que, se o centro de custo for vazio, ele deve ser único, ou seja, não poderá haver para uma mesma conta contábil, saldo com e sem centro de custo na escrituração.

    • O ECD está sem relacionamento, no caso sem o registro I051 gerado no txt.

    Ao recuperar o arquivo do ECD é apresentado o erro, pois o PGE irá confrontar as informações entre os dois arquivos (ECF x ECD recuperado).

    • Opções habilitadas entre a geração do ECD e ECF.

    Exemplo: O campo onde diz: “GERAR CONTAS COM TERCEIROS ANALITICAMENTE”.

    Os dois arquivos devem estar com a mesma informação, se habilitou no ECD deve habilitar no ECF, se não habilitou no ECD não irá habilitar no ECF.

    • Traço no Plano de Contas.

    Não pode haver informação com traços (-) nas contas cadastradas no plano de contas. 

    • A conta está relacionada na rotina Plano Sped ECF, mas está relacionada no grupo de atividade rural indevidamente.

    Verifique se existe relacionamento na rotina Plano Sped ECF (RFB) nos grupos  3.11 ou 3.12. O grupo é exclusivo para empresas com atividade rural. Se a empresa não tem atividade rural, deverá desfaz o relacionamento e relacionar no grupo correto. Como a empresa já fez a entrega do Sped Contábil ECD com o relacionamento indevido, deverá gerar o arquivo Sped ECF habilitando os blocos J e K, importar o arquivo no PGE ECF, recuperar ECD e ECF anterior (se for necessário), importar o arquivo da ECF novamente e sobrescrever os blocos J e K para realizar a validação.

    Situação:

    Centro de custo relacionado no Plano SPED ECF e a empresa não possui movimentação por Centro de Custos, onde deverá excluir todos os centros de custos que não possuem movimentação.

    Somente as contas que tem o movimento com Centro de Custos que devem ter o relacionamento com a coluna de Centro de Custos informado, as demais devem ter o relacionamento das contas.

    Acesse a rotina em Contábil > Contabilidade > Guias e arquivos magnéticos > Sped > Plano Sped ECF.

    Já para as empresas que usam a movimentação com Centro de Custos deve relacionar conforme abaixo.

    Situação:

    Verifique se as contas apresentadas no validador possuem movimentação com e sem centro de custo.

    Acesse a rotina em: Contábil > Contabilidade > Processamentos > Manutenção de Saldos

    A validação do PGE tem como regra que, se o centro de custo for vazio, ele deve ser único, ou seja, não poderá haver para uma mesma conta contábil, saldo com e sem centro de custo na escrituração.


    Situação:

    A ECD está sem relacionamento, devendo importar novamente o ECF subscrevendo o bloco J e K, caso persista o erro, deverá substituir a ECD.

    Lembrando que se for uma empresa que usa movimento com Centro de Custos deve seguir os ajustes citados acima e os dois arquivos ECD e ECF devem ser gerados novamente com a informação correta e igual entre eles.

    Acesse a rotina em: Contábil > Contabilidade > Guias e arquivos magnéticos > Sped > Sped ECD

    Nesta rotina é possível visualizar o arquivo TXT gerado.

    Situação:

    Parâmetros utilizados na geração dos arquivos ECD e ECF devem ser iguais, exemplo que pode ocasionar a mensagem são os dois campos que envolvem o plano de contas e movimentação.

    Acesse a rotina em: Contábil > Contabilidade > Guias e arquivos magnéticos > Sped > Sped ECD

    Se verificar que no ECD não habilitou as duas opções, segue com o mesmo parâmetro no ECF, já se foi habilitado alguma das opções no ECD deve seguir com o ECF igual.

    Acesse a rotina em: Contábil > Contabilidade > Guias e arquivos magnéticos > Sped > Sped ECF

    Na rotina do Sped ECF - entre no registro J, em Parâmetros, e verifique se está com informação igual.



    Situação: 

    Traço no Plano de Contas

    Acesse a rotina em: Contábil > Contabilidade > cadastros > Plano de contas

    Verifique o plano de contas na listagem se nas colunas apresentam traços. 

    Corrigir as contas do plano de contas que apresentarem traço na listagem nas colunas, habilitando o acesso alterar e salvar as contas para remover o traço.

    Após verificar e corrigir os campos realize os passos abaixo:


    Reclassificação do Movimento:

    1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Rotinas Auxiliares > Reclassificação do Movimento

    2- Realize a reclassificação do movimento - opção Saldos.

    Recuperação do Movimento:

    1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Rotinas Auxiliares > Recuperação do Movimento

    2- Realize a Recuperação do Movimento, selecione Razão Analítico e Saldos Contábeis.

    Encerramento do Exercício Social:

    1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento do Exercício Social

    2- Realize o Encerramento do Exercício Social novamente.

    SPED ECF:

    1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > SPED ECF

    2- Gere o ECF novamente.

    Importante: Caso não se enquadre em nenhuma situação citada acima deve ser realizado a análise da movimentação da empresa para identificar a divergência.




    Outros meios de obter suporte