C407 - SPED ECF - geração do bloco T

    Sumário

    Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

    Contexto: Este artigo tem como objetivo orientar o usuário em como realizar a geração do bloco T no Sped ECF.

    Informações Adicionais: Não se aplica.

    Resolução

    Este bloco é responsável por gerar informações referentes a Apuração do IRPJ e CSLL, com base no Lucro Arbitrado. Todos os registros deste bloco são obtidos por meio dos valores já calculados pela rotina Cálculo do Imposto de Renda com base no Lucro Arbitrado.

    Tipos de Registros:

    Todas as informações que abrangem este bloco são obtidas a partir da movimentação efetuada na rotina Cálculo do Lucro Arbitrado, conforme o período e a forma de apuração da empresa. Ao gerar o arquivo texto por meio do Gerenciador, esse bloco irá fornecer 5 tipos de registro de dados no arquivo do SPED ECF:  

    T030

    Identificação do Período e das Formas de Apuração

    T120

    Apuração da Base de Cálculo

    T150

    Cálculo do Imposto de Renda

    T170

    Apuração da Base de Cálculo da CSLL

    T181

    Cálculo da CSLL

    T120 - Apuração da base de Cálculo do Imposto de Renda - Lucro Arbitrado

    É gerado o registro T120 contendo as informações da Apuração do Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado. Essas informações são obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Arbitrado, a partir da ficha do IRPJ.

    1- Acesse: Imposto de renda Pessoa Jurídica > Processamentos > Cálculo do Lucro Arbitrado.

    Sendo assim, considere que no registro T120 no PGE recebe os valores, conforme tabela abaixo:

    Rotina Cálculo do Lucro Presumido

    Registro T120 - PGE

    01 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 1,92%

    1 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 1,92%

    02 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 9,6%

    3 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 9,6%

    03 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 19,2%

    5 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 19,2%

    04 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 38,4%

    7 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 38,4%

    05 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 45%

    9 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 45%

    06 - Resultado da Aplicação dos Percentuais sobre a Receita Bruta

    11 - Resultado da Aplicação dos Percentuais sobre a Receita Bruta

    07 - Rendimentos e Ganhos Líquidos de Aplicações de Renda Fixa/Renda Variável

    12 - Rendimentos e Ganhos Líquidos de Aplicações de Renda Fixa/Renda Variável

    08 - Juros sobre o Capital Próprio

    13 - Juros sobre o Capital Próprio

    10 - Saldo de Valores cuja Tributação Tenha Sido Deferida

    14 - Saldo de Valores cuja Tributação Tenha Sido Diferida

    11 - Recuperação de Custos e Despesas

    15 - Recuperação de Custos e Despesas

    12 - Ajustes Decorrentes de Métodos - Preços de Transferências

    16 -  Ajustes Decorrentes de Métodos - Preços de Transferências

    13 - Multas e Vantagens Decorrentes de Rescisão Contratual

    17 - Multas e Vantagens Decorrentes de Rescisão Contratual

    14 - Lucro Disponibilizados no Exterior

    18 - Lucro Disponibilizados no Exterior

    15 - Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior

    19 - Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior

    16 - Variações Cambiais Ativas - Operações Liquidadas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30)

    20 - Variações Cambais Ativas - Operações Liquidadas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30)

    17 + 18 - Demais Receitas e Ganhos de Capital

    21 -  Demais Receitas e Ganhos de Capital

    19 - (-) Excedente de Variação Cambial (MP nº 1.858-10/1999, art. 31)

    23 - (-) Excedente de Variação Cambial (MP nº 1.858-10/1999, art. 31)

    20 - (-) Variações Cambiais Ativas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30)

    24 - -) Variações Cambiais Ativas (MP nº 1.858-10/1999, art. 30)

    21 - Base de Cálculo

    21 - Base de Cálculo

    Importante: Não serão geradas as linhas correspondentes aos valores para RTT, pois esses valores não são controlados por essa versão da rotina Cálculo do Lucro Presumido. Demais valores inexistentes na rotina, mas que estejam no PGE, são gerados com valor zero no arquivo.

    T150 - Cálculo do Imposto de Renda - Lucro Arbitrado 

    É gerado o registro T150 contendo as informações do Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado. Essas informações são obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Arbitrado, a partir da opção da ficha do IRPJ.

    Sendo assim, considere que no registro T150 no PGE recebe os valores, conforme tabela abaixo:

    Sendo assim, considere que no registro T150 no PGE recebe os valores, conforme tabela abaixo:

    Rotina Cálculo do Lucro Presumido

    Registro T150 - PGE

    22 - Receita da Atividade Imobiliária

    3 - Receita da Atividade Imobiliária

    23 - (-) Custo da Atividade Imobiliária

    4 - (-) Custo da Atividade Imobiliária

    24 - Base de Cálculo Atividade Imobiliária

    5 - Base de Cálculo Atividade Imobiliária

    25 - À alíquota de 15%

    7 - À alíquota de 15%

    24 - Adicional

    8 - Adicional

    25 - Diferença de IR devida pela mudança de coeficiente sobre Receita Bruta

    9 - Diferença de IR devida pela mudança de coeficiente sobre Receita Bruta

    28 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte

    11 -  (-) Imposto de Renda Retido na Fonte

    29 - (-) Imposto pago no Exterior sobre Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital

    12 - (-) Imposto pago no Exterior sobre Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital

    30 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgão Público

    13 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei nº 9.430/1996, art. 64)

    33 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Entidades de Administração Pública

    14 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte pela demais Entidades de Administração Pública Federal (Lei nº 10.833/2003, art. 34)

    31 - (-) Imposto Pago Incidente sobre Ganhos no Mercado de Renda Variável

    15 - (-) Imposto Pago Incidente sobre Ganhos no Mercado de Renda Variável

    35 - IMPOSTO DE RENDA A PAGAR

    16 - IMPOSTO DE RENDA A PAGAR

    36 - IMPOSTO DE RENDA POSTERGADO DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES

    17 - IMPOSTO DE RENDA POSTERGADO DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES

    Importante: Não serão geradas as linhas correspondentes aos valores para RTT, pois esses valores não são controlados por essa versão da rotina Cálculo do Lucro Presumido. Demais valores inexistentes na rotina, mas que estejam no PGE, serão gerados com valor zero no arquivo.

    T170 - Apuração da base de Cálculo da Contribuição Social - Lucro Arbitrado

    É gerado o registro T170 contendo as informações da Apuração da Base de Cálculo da CSLL com base no Lucro Arbitrado. Essas informações serão obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Arbitrado, a partir da ficha de CSLL.

    Sendo assim, considere que no registro T170 no PGE recebe os valores, conforme tabela abaixo:

    Rotina Cálculo do Lucro Presumido

    Registro T170 - PGE

    03 - Rendimentos e Ganhos Líquidos Aplicações Renda Fixa/Renda Variável

    6 - Rendimentos e Ganhos Líquidos Aplicações Renda Fixa/Renda Variável

    04 - Juros sobre o capital próprio

    7 - Juros sobre o capital próprio  

    11 - (FICHA IRJ)  - Recuperação de Custos e Despesas

     9 - Recuperação de Custos e Despesas

    05 - Ajustes decorrentes de métodos - Preços de Transferência

    10 - Ajustes decorrentes de métodos - Preços de Transferência

    13 (FICHA IRJ)  - Multas e vantagens decorrentes de rescisão contratual

    11 - Multas e vantagens decorrentes de rescisão contratual

    06 - Lucros disponibilizados no exterior

    12 - Lucros disponibilizados no exterior   

    07 - Rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior

    13 - Rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior

    08 - Variações cambiais ativas - Operações Liquidadas (MP nº 1858-10/1999, art. 30)

    14 - Variações cambiais ativas - Operações Liquidadas (MP nº 1858-10/1999, art. 30)

    09 + 10 - Demais Receitas e Ganhos de Capital

    15 - Demais Receitas e Ganhos de Capital  

    11 -  (-) Excedente de Variação Cambial (MP nº 1.858-10/1999, art. 31)

    17 - (-) Excedente de Variação Cambial (MP nº 1.858-10/1999, art. 31)

    12 - (-) Variações Cambiais Ativas (MP  nº 1.858-10/1999, art. 30)

    18 - (-) Variações Cambiais Ativas (MP  nº 1.858-10/1999, art. 30)

    13 - Base de Cálculo da CSLL

    20 - Base de Cálculo da CSLL

    Importante: Não serão geradas as linhas correspondentes aos valores para RTT, pois esses valores não são controlados por essa versão da rotina Cálculo do Lucro Presumido. Demais valores inexistentes na rotina, mas que estejam no PGE, serão gerados com valor zero no arquivo.

    T181 - Cálculo da Contribuição Social - Lucro Arbitrado

    É gerado o registro T181 contendo as informações Cálculo da CSLL com base no Lucro Arbitrado. Essas informações serão obtidas a partir dos valores incluídos na rotina Cálculo do Lucro Arbitrado, a partir da ficha de CSLL.

    Sendo assim, considere que no registro T181 no PGE recebe os valores, conforme tabela abaixo:

    Rotina Cálculo do Lucro Presumido

    Registro T181 - PGE

    13 - Base de Cálculo da CSLL

    Base de Cálculo da CSLL

    (L22 - FICHA IRJ) - Receita da Atividade Imobiliária

    2 - Receita da Atividade Imobiliária

    (L23 - FICHA IRJ) - (-) Custo da Atividade Imobiliária

    3 - (-) Custo da Atividade Imobiliária

    (L24 - FICHA IRJ) - Base de Cálculo Atividade Imobiliária

    4 - Base de Cálculo Atividade Imobiliária

    13 - Base de Cálculo da CSLL + (L24 - FICHA IRJ) - Base de Cálculo Atividade Imobiliária

    5 - Base de Cálculo Total

    14 - CSLL Apurada

    6 - CSLL Apurada

    14 - CSLL Apurada

    8 - Total da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido

    (L29 - FICHA IRJ) - (-) Imp. Pago no Ext. s/ Lucros, Rend. e Ganhos de Capital

    11 - (-) Imposto Pago no Exterior sobre Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital  (MP nº 1.858-6/1999, art. 19)

    15 - (-) Retenção de Pagamentos de Pes. Jurídica a Pes. Jurídica de Direito

    14 - (-) CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei nº 10.833/2003, art. 30)

    17 - (-) CSLL Retida na Fonte por Órgão Público

    15 - (-) CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios (Lei nº 10.833/2003, art. 33)

    19 - CSLL  a Pagar

    16 - CSLL a Pagar

    20 - CSLL  a Pagar de SCP

    18 - CSLL a Pagar de SCP

    21 - CSLL  Postergada de Períodos de Apuração Anteriores

    19 - CSLL Postergada de Períodos de Apuração Anteriores

    Importante: Não serão geradas as linhas correspondentes aos valores para RTT, pois esses valores não são controlados por essa versão da rotina Cálculo do Lucro Presumido. Demais valores inexistentes na rotina, mas que estejam no PGE, serão gerados com valor zero no arquivo.




    Outros meios de obter suporte