C1878 - Sped ECF - Como gerar Bloco M

Resolução

Bloco M – Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs):

• Este bloco é responsável por gerar as informações referentes Lalur, Parte A e Parte B, identificados no SPED ECF como e-Lalur e e-Lacs, das empresas tributadas no Regime Lucro Real.
• Todos os registros deste bloco são obtidos dos valores já calculados a partir dos valores constantes da Manutenção dos Saldos - Parte B e Manutenção dos Cálculos da Emissão do Livro Lalur.

Bloco M010 - Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

• Cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-LALUR e no e-LACS. O registro pode ser replicado da ECF anterior, importado e/ou editado
• Esse registro é para identificar as contas da Parte B do e-LALUR  e do e-LACS, que tiveram prejuízos fiscais acumulados em períodos anteriores.
• Para cadastrar a conta acesse: Livro LALUR > Cadastros e Tabelas > Contas

Bloco M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur:

• O registro M300 é o registro responsável por demonstrar os lançamentos da Parte A do e-Lalur.

Digitação dos Lançamentos:

1- Acesse: Contábil >  Livro Lalur > Processamentos > Digitação dos Lançamentos 

Importação de Lançamentos Contábeis:

1- Acesse: Contábil >  Livro Lalur > Processamentos > Importação de Lançamentos Contábeis

Digitação dos Lançamentos:

1 - Acesse: Contábil >  Livro Lalur > Processamentos > Digitação dos Lançamentos

Bloco M310 - Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur

• O registro M310 é o registro responsável por dispor as contas contábeis que foram relacionadas ao lançamento da parte A do e-Lalur.
• Será gerado o registro M310 caso tenha sido gerado um lançamento no registro M300 com a indicação de relacionamento à conta contábil. Esta identificação de relacionamento se dará por meio da conta relacionada no lançamento que gerará o indicador como 2 – Com Conta Contábil ou 3 – Com Conta Parte B e Conta Contábil.
• Essas informações serão obtidas a partir do conteúdo armazenado na base de dados do Lalur importado da contabilidade. É possível observar que os lançamentos são originados da contabilidade através da rotina Digitação de Lançamentos.
• Quando o lançamento é proveniente da contabilidade, ou seja, foi um lançamento importado, a rotina apresenta o número do lançamento contábil abaixo do campo Conta.

• Outra forma para identificar os lançamentos importados da contabilidade, é a partir das funcionalidades que estão disponíveis na própria rotina de Digitação de Lançamentos, a saber:

• Apresentará a tela abaixo, sendo possível visualizar o número do lançamento na coluna Lcto Ctb.

Bloco M315 - Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento

• Será gerado o registro M315 se for encontrado algum lançamento armazenado vinculado a Processo Judicial ou Administrativo. Este indicação de processo é informada na rotina de Digitação dos Lançamentos do Lalur.
• Essas informações serão obtidas a partir do conteúdo armazenado na base de dados do Lalur.

Bloco M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs

• O registro M350 é o registro responsável por demonstrar os lançamentos da Parte A do e-Lacs.
• Será gerado o registro M350 contendo os lançamentos armazenados Parte A do e-Lacs.
• Essas Informações serão obtidas a partir do conteúdo digitado ou importado na rotina Digitação dos Lançamentos e Importação dos Lançamentos Contábeis do sistema Lalur, em conformidade ao período de apuração.

Bloco M355 - Conta Parte B do e-Lacs

• Será gerado o registro M355 se tiver sido gerado um lançamento no registro M350 com a indicação de relacionamento à conta na Parte B.
• Esta identificação de relacionamento se dará através da conta relacionada no lançamento que gerará o indicador como 1 – Com Conta Parte B ou 3 – Com Conta Parte B e Conta Contábil. Essas informações serão obtidas a partir do conteúdo digitado na rotina Digitação dos Lançamentos, quando selecionada uma conta que indique o relacionamento da conta da Parte B, do sistema Lalur, em conformidade ao período de apuração.

Bloco M360 – Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs

• O registro M360 é o registro responsável por dispor as contas contábeis que foram relacionadas ao lançamento da Parte A do e-Lacs. Esta identificação de relacionamento se dará através da conta relacionada no lançamento que gerará o indicador como 2 – Com Conta Contábil ou 3 – Com Conta Parte B e Conta Contábil.
• Essas informações serão obtidas a partir do conteúdo armazenado na base de dados do Lalur importado da contabilidade. É possível observar que os lançamentos são originados da contabilidade através da rotina Digitação de Lançamentos.

Bloco M365 - Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento

• Será gerado o registro M365 se for encontrado algum lançamento armazenado vinculado a Processo Judicial ou Administrativo. Este indicação de processo é informada na rotina de Digitação dos Lançamentos do Lalur.
• Essas informações serão obtidas a partir do conteúdo armazenado na base de dados do Lalur.

Bloco M410: Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A

• Apresenta os lançamentos em contas da parte B sem reflexos na parte A.
• Na rotina "Manutenção Cálculo da Emissão" são gerados os lançamentos (M410) quando há prejuízo no final do período de apuração. O módulo LALUR deve estar configurado para lançar automaticamente o prejuízo em Conta da Parte B e Base Negativa.