C138 - SPED ECF - Como corrigir a mensagem: “o somatório dos valores do campo y540.vl_rec_estab está diferente dos valores informados em P150 (empresa lucro presumido)”

Resolução

A situação é apresentada, pois o validador da ECF espera que o valor encontrado no registro Y540 (Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica), seja o mesmo valor calculado pelo PVA no registro P150 nas contas informadas na mensagem.

Calculo do Lucro Presumido

Acesse: Contábil >Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas > Processamentos >Calculo do Lucro Presumido   

O valor do registro Y540 é formado pelas Receitas informadas no Cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica no Cálculo do Lucro Presumido.

Plano SPED ECF

Acesse: Contábil >Contabilidade >Guias e arquivos Magnéticos >SPED > Plano Sped ECF

Os valores do registro P150 são formados pelo registro K355 (Demonstrações de Resultado) e do registro J051 (Plano de contas Referencial).As contas que o PVA verifica no P150 para comparar com o valor do Y540 são:

3.01.01.01.01 Receita Bruta
(-)3.01.01.01.02.01 (Vendas Canceladas)
(-)3.01.01.01.02.02 (Descontos Incondicionais)
(+)3.11.01.01.01 (Receita Bruta Atividade Rural)
(-)3.11.01.01.02.01 (Vendas Canceladas)
(-)3.11.01.01.02.02 (Descontos Incondicionais)

Se após o cálculo destas contas no registro P150 o valor da conta 3.01.01.01.01 (Receita Bruta) estiver diferente do Valor Totalizado no Y540 o PVA irá apresentar mensagem de advertência, pois estará divergente a Receita de Venda informada no Cálculo do Lucro Presumido Ficha IRPJ com a receita informada na contabilidade.