C1227 - SPED ECD - No Balanço Patrimonial, o somatório do saldo inicial das linhas de detalhe do Ativo está diferente do somatório do saldo inicial das linhas de detalhe do Passivo

Na validação do SPED ECD apresenta a mensagem: No Balanço Patrimonial, o somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = "D") do Ativo (J100.IND_GRP_BAL = "A") está diferente do somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = "D") do Passivo (J100.IND_GRP_BAL = "P"). Registro: J100

Resolução

A situação pode ocorrer quando:

1º Exemplo:

O usuário gera o arquivo Sped ECD selecionando grau no balanço (J100),  onde no arquivo TXT será gerado somente as contas sintéticas do plano de contas, porém de acordo com a Receita Federal deverá possuir pelo menos o primeiro nível analítico, que serão as contas que serão geradas como D.

REGRA_EXISTE_IND_COD_AGLU_DETALHE: Verifica se existe, pelo menos, um nível com indicador de código de aglutinação - IND_COD_AGL (campo 3) - igual a "D" (Detalhe) no registro J100. Se a regra não foi cumprida, o PGE dp Sped Contábil gera um erro.

2º Exemplo:

Empresa que controla o estoque pela rotina digitação de estoque, e o indicador D/C informado na manutenção de saldos não está correto.

Demonstração 1º Exemplo:

Plano de Contas

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Plano de Contas

Exemplo: No relatório do plano de contas abaixo temos 5 níveis, onde o 5º nível se trata das contas analíticas. 

Sped Contábil

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED > Sped Contábil

Ao gerar o arquivo TXT habilitando que o J100 seja gerado com 4 graus no arquivo TXT somente serão gerados contas com o campo 3 igual a T, ocasionando o erro no PGE.

Ao gerar com 5 graus as contas analíticas serão geradas onde não ocasionará erro no PGE.

Importante: Caso a empresa não tenha a obrigatoriedade de gerar as contas até um determinado grau, poderá deixar demarcado esse campo que o sistema automaticamente vai gerar todos os níveis das contas. 

Demonstração 2º Exemplo:

Digitação de Estoque:

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Digitação de Estoque

2- Informe o código da empresa e verifique neste exemplo, a conta informada 11332 está com o saldo de Estoque no Início do Exercício de R$ 177.486,10

Manutenção de Saldos:

1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Processamentos > Manutenção de Saldos

2- Informe o código da empresa e o código de acesso contábil, neste exemplo 11332

3- Observe que a conta está cadastrada com saldo inicial de R$ 177.486,10 e o indicador C

4- Clique em alterar e altere para indicador D. Clique em salvar.

5- Cancele o encerramento do exercício social e processe novamente.

Observação: gere o balancete da empresa para conferir que não existe diferença em seguida, gere um novo arquivo Sped Contábil ECD.