Quando ocorre?

Esse erro do SPED ICMS indica que as guias geradas pelo sistema (E116) não estão no mesmo valor do totalizador (E110).

No caso de existir valor informado nos campos "Valor total do ICMS a recolher" e "Valores recolhidos ou a recolher, extra-apuração" deverá existir as guias no registro E116  onde o somatório das guias deve ser o mesmo valor do registro E110 no campo "Obrigações do ICMS recolhido ou a recolher - Operações Próprias (E116)". Caso contrário, a mensagem de erro ocorre pela divergência de valores nesses campos.

Conferência no PVA:

1. Clique na opção "Registro/Campo não informado ou inválido do SPED", ele vai te direcionar para o registro.
2. Após ser direcionado para a tela do E110, vai ser necessário fechar ela e ir até a parte do registro E116 para conferir o valor das guias geradas no arquivo SPED.

Possíveis Causas:

1. A guia não foi gerada: Verificar se a guia está no gerenciador de guias do fiscal, se ela já foi gerada vá até o cadastro do tributo e verifique se o campo Cód. Obrigação está preenchida. Se não tiver preencha e gere o arquivo novamente;
2. A guia gerada esta com valor diferente: Verifique se a guia está com o valor correto no gerenciador de guias, se não estiver, gere novamente;
3. O valor de extra apuração não bate com as guias geradas: Verificar se o valor do E110 bate com o movimento, caso não esteja significa que alguma nota não foi levada para o SPED, então confira se as notas com diferencial de alíquota têm observação lançada, pois se não tiver não vai gerar o C197;
4. Verificar se o diferencial de alíquota da capa da nota está diferente do gerado no Ajuste SPED.

Conferência no Fiscal:

• Outros Débitos e Créditos

1. A conferência dos valores do registro E110 poderá ser feita através de Outros Débitos e Créditos → ICMS
2. O campo 'Valores recolhidos ou a recolher, extra-apuração' leva os valores de FECP, Diferencial de Alíquota, antecipação parcial, valores lançados em Débitos Especiais em outros débitos e créditos (Aba Informações Complementares em Outros Débitos e Créditos)
   
   

• Outras conferências

Se você tiver guias geradas certas no E116, porém em 'Valores recolhidos ou a recolher, extra-apuração' o valor permanece zerado, será necessário fazer a seguinte conferência:

1. Vá na Aba Cadastro →  Empresa →  Área Federal → SPED Fiscal  e verifique se está marcado a opção "Gerar registro C197 e D197". Se não estiver, marque.

   Para gerar o registro C197 e D197 é necessário ter uma observação na nota.

2. Se você tiver valor de FECP, Diferencial de Alíquota, Antecipação Parcial, acesse aba Lançamentos → Notas Fiscais → Notas Fiscais → Saída e dentro da nota na aba "Ajuste SPED Fiscal" deverá ter o valor lançado, caso tenha.
   
   

Como ajustar? 

1. Para que a guia seja levada corretamente para o registro E116, deverá ter o código de obrigação informado dentro do cadastro de tributos. Acesse aba Cadastro → Guias → Tributo
2. Informe o código de obrigação SPED correto de acordo com a sua apuração de ICMS
3. Em ICMS e IPI → Guias de ICMS → Apurado, gere as guias de ICMS comum
   
   

Como ajustar pelo Gerente SPED ICMS?

1. Clique sobre a opção Meu Gerente > Gerente SPED ICMS;
2. Selecione a empresa e o período correspondente e clique em Detalhar;
3. Ao lado da ocorrência, clique em Detalhes > Corrigir;
4. Será aberta a tela correspondente ao erro, para correção.