As empresas tributadas pelo Lucro Real, ao registrar prejuízo no período anterior necessitam realizar o lançamento deste Prejuízo Fiscal na parte B do Lalur e Lacs. Para calcular a compensação de 30% de forma automática precisamos seguir algumas regras: Encerramento do período registrado ( prejuízo), Conta na parte B (cadastrada, configurada).
Configurações na Conta da Parte B
Para fazer os lançamentos automáticos de Prejuízo no Lalur e no Lacs é necessário cadastrar uma conta contábil, com as seguintes configurações: conforme passo a passo:
- Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
- Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR ou CSLL;
- Clique em Configurações
e depois na opção Contas Parte B; - Clique em Novo;
- Informe a Conta de Prejuízo e selecione as informações adicionais do lançamento (Parte B);
- Habilite as opções:
* Conta padrão para lançamentos de prejuízos e compensações
* Notificar sempre que houver lançamentos de prejuízos e compensações
- Informe o Histórico do prejuízo, Histórico compensação, Relacionamento ECF;
- Clique em Gravar.
Ao cadastrar a conta, caso exista saldo de períodos anteriores que deseja utilizar no atual período de apuração, será necessário informar a data e o valor de saldo inicial (com sinal de subtração antes do valor, caso seja negativo, como no caso do Prejuízo) para não ter inconsistências no IR e CSLL. Caso não tenha saldo anterior, informe a data a partir de quando ela será usada e o valor de R$0,00.
Calcular automático os 30% para o IR
Após cadastrar a conta, para fazer os lançamentos de Prejuízo para IR, siga o passo a passo:
- Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
- Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR; Clique em Processar.
- Após clique em
para atualizar a apuração e os lançamentos; Selecione SIM. - Será demonstrado no Card a direita o calculo de 30% do valor à compensar; Nesse Ex: R$ 99.500 x 30% = R$ 29.850,00
- A tela a seguir será habilitada com o detalhamento da compensação de Prejuízos anteriores a ser lançado automaticamente.
- Clique em Salvar, Na tela a seguir: Detalhamento da compensação de prejuízos anteriores a ser lançado automaticamente.
Cadastro automático da compensação de Prejuízo para IR
Para efetuar a compensação de 30% automatica para IR, siga o passo a passo:
- Após seguir o passo anterior.
- Clique em Cadastrar, Pronto! Seu lançamento foi Criado.
O valor calculado seguirá a regra de 30% sobre o lucro do período.
Como atualizar o valor do Lucro Real após compensação 30% para IR
Após calcular o Prejuízo para o IR de forma automatica, para verificar a atualização do lançamento de Prejuízo, siga o passo a passo:
- Após seguir os passos anteriores.
- Clique em Processar.
- Confirme os valores atualizados em Lucro Real e Total de esclusões.
- Após clique em
Para que o sistema faça o cálculo é necessário ter Prejuízos anteriores. Nesse Exemplo: Utilizamos o T1 com prejízo e o T2 com lucro á compensar.
Calcular automático os 30% para o CSLL
Após cadastrar a conta, para fazer os lançamentos de Prejuízo para CSLL, siga o passo a passo:
- Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
- Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção CSLL; Clique em Processar.
- Após clique em para atualizar a apuração e os lançamentos; Selecione SIM.
- Será demonstrado no Card a direita o calculo de 30% do valor à compensar; Nesse Ex: R$ 99.500 x 30% = R$ 29.850,00
- A tela a seguir será habilitada com o detalhamento da compensação de Prejuízos anteriores a ser lançado automaticamente.
- Clique em Cadastrar, Pronto! Seu lançamento foi Criado.
Após calcular e cadastrar o Prejuízo para o CSLL de forma automática, para verificar a atualização do lançamento de Prejuízo, basta PROCESSAR e SALVAR.
