Lalur / Lacs - Como configurar a compensação do Prejuízo Automática


As empresas tributadas pelo Lucro Real, ao registrar prejuízo no período anterior necessitam realizar o lançamento deste Prejuízo Fiscal na parte B do Lalur e Lacs. Para utilizar a compensação de forma automática precisamos seguir algumas regras: Encerramento do período registrado ( prejuízo) Conta na parte B (cadastrada e configurada).






Como cadastrar a conta contábil de Prejuízo

Para fazer os lançamentos automáticos de Prejuízo no Lalur e no Lacs é necessário cadastrar uma conta contábil, com as seguintes configurações: conforme passo a passo:

  1. Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
  2. Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR ou CSLL;
  3. Clique em Configurações  e depois na opção Contas Parte B;
  4. Clique em Novo;
  5. Informe a Conta de Prejuízo e selecione as informações adicionais do lançamento (Parte B);
  6. Informe o Histórico do prejuízo, Histórico compensação, Relacionamento ECF;
  7. Clique em Gravar.

 

Ao cadastrar a conta, caso exista saldo de períodos anteriores que deseja utilizar no atual período de apuração, será necessário informar a data e o valor de saldo inicial (com sinal de subtração antes do valor, caso seja negativo, como no caso do Prejuízo) para não ter inconsistências no IR e CSLL. Caso não tenha saldo anterior, informe a data a partir de quando ela será usada e o valor de R$0,00.

Compensação de Prejuízo para IR

Após cadastrar a conta, para fazer os lançamentos de Prejuízo para IR, siga o passo a passo:

  1. Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
  2. Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR; Clique em Processar.
  3. Após clique em para atualizar a apuração e os lançamentos; Selecione SIM.
  4. A tela a seguir será habilitada com o detalhamento da compensação de Prejuízos anteriores a ser lançado automaticamente.
  5. Clique em Cadastrar, Pronto! Seu lançamento foi Criado.



Como verificar o Lançamento de Prejuízo para IR 

 Após cadastrar o Prejuízo para o IR de forma automatica, para fazer a verificação do lançamento de Prejuízo, siga o passo a passo:

  1. Após ter realizado o passo anterior.
  2. Será carregado um card com a compensação de prejuízos anteriores; 
  3. Clique na opção Parte B, Na tela o lançamento será carregado;
  4. Confirme os valores em Resumo;
  5. Clique em Fechar.

Compensação de Prejuízo para CSLL 

 Para fazer os lançamentos de Prejuízo para CSLL, siga o passo a passo:

  1. Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
  2. Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção CSLL; Clique em Processar.
  3. Após clique em para atualizar a apuração e os lançamentos; Selecione SIM.
  4. A tela a seguir será habilitada com o detalhamento da compensação de Prejuízos anteriores a ser lançado automaticamente.
  5. Clique em Cadastrar, Pronto! Seu lançamento foi Criado.

 

Como verificar o Lançamento de Prejuízo na geração da ECF e-Lalur

 Após processar/salvar o arquivo lalur-lacs para conferir o valor na geração da ECF siga os passos abaixo: 

  1. Em Declarações Digitais > SPED ECF > Informe a empresa e as configurações;
  2. Avance até a tela de escrituração.
  3. Selecione e-lalur clique em M300 - Parte A 
  4. Na tela M300 - Lançamentos da Parte A do e-lalur;
  5. Desça até o relacionamento correspondente ao cadastro informado na conta da Parte B. Neste exemplo utilizamos 173.

Para confirmar os dados no M305 - Parte B, siga os passos acima; Selecionando o M305 - Parte B na tela desça até o Relacionamento correspondente. 


 Como verificar o Lançamento de Prejuízo na geração da ECF e-Lacs

Após processar/salvar o arquivo lalur-lacs para conferir o valor na geração da ECF siga os passos abaixo: 

  1. Em Declarações Digitais > SPED ECF > Informe a empresa e as configurações;
  2. Avance até a tela de escrituração.
  3. Selecione e-Lacs clique em M350 - Parte A 
  4. Na tela M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs; 
  5. Desça até o relacionamento correspondente ao cadastro informado na conta da Parte B. Neste exemplo utilizamos 347.

Para confirmar os dados no M355 - Parte B, siga os passos acima; Selecionando o M355 - Parte B na tela desça até o Relacionamento correspondente. 

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