As empresas tributadas pelo Lucro Real necessitam realizar o lançamento do Prejuízo Fiscal na parte B do Lalur e Lacs. Verificaremos a seguir, como realizar o lançamento.
Como cadastrar a conta contábil de Prejuízo
Para fazer os lançamentos de Prejuízo no Lalur/Lacs é necessário cadastrar uma conta contábil, conforme passo a passo:
- Acesse o sistema Contábil;
- Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
- Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR ou CSLL;
- Clique em Configurações e depois na opção Contas Parte B;
- Clique em Novo;
- Informe a Conta de Prejuízo e no campo Utilização, marque as opções Lalur e Lacs;
- Depois, informe o Código padrão da Parte B no Lalur e Lacs;
- Clique em Gravar.
Para realizar o lançamento de de Prejuízo de forma manual, não marque a opção Conta padrão para lançamentos de prejuízos e compensações no campo Informações adicionais do lançamento (Parte B).
Ao cadastrar a conta, caso exista saldo de períodos anteriores que deseja utilizar no atual período de apuração, será necessário informar a data e o valor de saldo inicial (com sinal de subtração antes do valor, caso seja negativo, como no caso do Prejuízo) para não ter inconsistências no IR e CSLL. Caso não tenha saldo anterior, informe a data a partir de quando ela será usada e o valor de R$0,00.
Como fazer o Lançamento de Prejuízo para IR
Após cadastrar a conta, para fazer os lançamentos de Prejuízo para IR, siga o passo a passo:
- Acesse o sistema Contábil;
- Clique na aba Livros e Relatórios e na opção Lalur/Lacs;
- Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque a opção IR;
- Clique na opção Parte B, Novo lançamento e depois em Sem reflexo na parte A;
- Em Lançamento preencha a data, valor e em Indicador do lançamento escolha a opção PF - Prejuízo do exercício. Depois, informe a conta cadastrada anteriormente;
- Clique em Gravar.
Como fazer o Lançamento de Prejuízo para CSLL
Após lançar o Prejuízo para o IR, para fazer os lançamentos de Prejuízo para CSLL, siga o passo a passo:
- Acesse o sistema Contábil;
- Clique na aba Livros e Relatórios;
- Acesse o Lalur/Lacs;
- Informe a empresa, período e em Tipo de imposto marque IR;
- Clique na opção Parte B, Novo lançamento e depois em Sem reflexo na parte A;
- Em Lançamento preencha a data, valor e em Indicador do lançamento escolha a opção BC - Base de cálculo negativa da CSLL. Depois, informe a conta cadastrada anteriormente;
- Clique em Gravar.
