SPED ECD - Diferença de saldos - A Conta/Centro de Custo existe no primeiro mês da escrituração atual (no registro I155 ou I157) com saldo inicial que é diferente do saldo recuperado da escrituração anterior no registro C155

Dica criada por Yago.sup.pack com a colaboração da DeboraDias.sup.pack 

Motivo da ocorrência

Ao realizar a recuperação do SPED ECD Anterior, é importante que o saldo inicial das contas no período atual, referente ao SPED ECD que está sendo transmitido, seja igual ao saldo final do período anterior. Isso significa que, ambos os saldos devem apresentar o mesmo valor. 

Quando há divergência na conta entre os saldo final do período anterior e o saldo inicial do período atual, é apresentada a mensagem 'A Conta/Centro de Custo XX existe no primeiro mês da escrituração atual (no registro I155 ou I157) com saldo inicial XX que é diferente do saldo recuperado da escrituração anterior no registro C155 XX. '.


Essa situação pode ocorrer quando há alterações nos saldos das contas, que foram enviados no SPED ECD Anterior ou quando há troca do Plano de Contas. Quando houve troca do Plano de Contas, será necessário fazer o envio do Registro I157. Para saber como fazer o envio desse registro, clique aqui. 




Conferência do Saldo Anterior no validador da Receita Federal (PVA)

 A mensagem de erro do validador da Receita Federal indica qual deve ser o saldo inicial da conta. Caso não consiga verificar por esse caminho, confira o saldo da conta no SPED ECD recuperado, conforme passo a passo a seguir: 

  1. Acesse o validador da Receita Federal (PVA);
  2. Clique na opção Escrituração;
  3. Acesse Dados da Escrituração; 
  4. Clique em Escrituração Contábil; 
  5. Localize o registro C040, Saldos da ECD anterior;
  6. Selecione o período e acesse a aba DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOS RECUPERADOS;
  7. No filtro, informe a opção Conta Analítica e o código da conta desejada. 


Atenção

No exemplo ao lado, a transmissão do SPED ECD apresentou erro devido ao saldo inicial da conta 25 no sistema Contábil constar como devedor no valor de R$ 200. No SPED ECD Anterior que foi recuperado, essa mesma conta foi enviada com um saldo de R$ 28.594,04. Se o valor de R$ 200 da conta 25 estiver correto no sistema, será necessário realizar a retificação do SPED ECD Anterior. Em caso de dúvida de como realizar a retificação, clique aqui. 

Por outro lado, se o valor de R$ 200 estiver incorreto, é necessário ajustar o saldo no sistema Contábil, seguindo o passo a passo a seguir.


Conferência do Saldo Anterior no sistema Contábil

 Verifique no sistema Contábil o valor do saldo inicial que está sendo enviado no SPED ECD, seguindo o passo a passo a seguir:

  1. Acesse o sistema Contábil;
  2. Clique na aba Consultas;
  3. Clique na opção Lançamentos; 
  4. Informe a Empresa, Conta e o Período desejado;
  5. Localize a informação Saldo anterior.




Realizando o ajuste de saldo

 Verifique a seguir como realizar o ajuste do saldo para transmissão do SPED ECD:

  1. Acesse o sistema Contábil;
  2. Clique na aba Consultas;
  3. Clique na opção Lançamentos; 
  4. Informe a Empresa, Conta e o Período desejado;
  5. Clique na opção Novo;
  6. Depois, na tela de Seleção de lote escolha a opção Novo ou Abrir; 
  7. No lote, realize ou ajuste os lançamentos que irão compor o saldo da conta. 

 

Dica

Os ajustes contábeis devem ser feitos no período imediadamente anterior ao SPED ECD que esta sendo transmitido. Por exemplo, se estou realizando o envio do ano-base 2023, o ajuste será realizado no período de 2022.

Atenção

Com relação à conferência e ajustes de saldo, é de responsabilidade do cliente, visto que essas atividades envolvem questões intrínsecas de cada contabilidade.

Diferença de saldos? saldo inicial é diferente do saldo recuperado da escrituração anterior?