F930 - SPED Fiscal -Totalizadores bloco B registros B420 e B440 e Apuração do ISS B470
Sumário
Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)
Contexto: Este artigo contém as instruções de como são gerados os valores nos registros totalizadores do Bloco B Registro B420 e Registro B440 e Apuração do ISS Registro B470
Informações Adicionais: O preenchido dos registros B420, B440 e B470 segue as orientações do Guia Prático Vs 3.01 do SPED Fiscal.
Resolução
Registro B420 - Totalização dos valores de serviços prestados por Alíquota e Código Lei 116/03
O registro B420 é gerado quando:
No período existe pelo menos um, registro B025 com o tipo de operação 1 - Prestação;
E/ou no período existe pelo menos um registro B035;
E/ou no período existe pelo menos um registro B350.
A existência de um dos registros é importante, pois os valores gerados nele são base para o preenchimento dos valores do B420.
O sistema identifica os registros B025, B035 e B350 e agrupa por Alíquota de ISS (ALIQ_ISS) + Código do Serviço (COD_SERV), é gerado um registro B420 para cada agrupamento, totalizando os valores.
Nota: O calculo apresentado no registros são somados com base dos registros existentes no arquivo.
Registro B440 - Totalização dos Valores retidos
Este registro é gerado quando:
No período existe, pelo menos um, registro B025 com o tipo de operação 1 - Prestação;
E/ou no período existe pelo menos um registro B035;
E/ou no período existe pelo menos um registro B350.
A existência de um dos registros é importante, pois os valores gerados nele são base para o preenchimento dos valores do B420.
O sistema identifica os registros B025, B035 e B350 e agrupa por Alíquota de ISS (ALIQ_ISS) + Código do Serviço (COD_SERV), é gerado um registro B420 para cada agrupamento, totalizando os valores.
Nota: O calculo apresentado no registros são somados com base dos registros existentes no arquivo.
Registro B470 - Apuração do ISS
Este registro é gerado quando:
- No período exista pelo menos um dos seguintes registros: B020, B030, B350, B420, B440, B460 e B500;
Os valores processados no Registro B470 são baseados nos valores processados nos registros citados.
É gerado um registro B470 por arquivo e período.
- Não sejam contribuintes do Imposto Sobre Serviços (ISS).
- Não tenham gerado movimento de ISS no período referente a notas fiscais de serviços. Neste caso, o sistema gera o registro com valores zerados, conforme abaixo:
