F792 - EFD Contribuições - Geração dos registros M205 e M605 do SPED PIS/COFINS

Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Este artigo demonstra os campos de preenchimento obrigatório na Apuração de Pis/Cofins, geração das guias de Recolhimento e como gerar o arquivo SPED PIS/COFINS com os registros M205 e M605.

Informações Adicionais: A rotina SPED PIS/ COFINS gera o registro M205 quando existe PIS a pagar e o registro M605 quando existe COFINS a pagar, assim como considera  estes registros no Unificador de Arquivos tanto para empresas do Lucro Real quanto para empresas do Lucro Presumido.

Resolução

Apuração de PIS/COFINS

1- Acesse Fiscal > Apuração > Consulta da apuração > PIS/COFINS

2- O registro somente é gerado na existência de valores de Contribuição a Pagar

3- Faça o encerramento do período de PIS/COFINS

4- Clique em Salvar para Encerrar o período

Geração de Guia de Recolhimento de PIS/COFINS

1- Acesse Fiscal > Guias e Arquivos Magnéticos > Emissão de Guias de Recolhimento - VS5

2- Faça a Geração da guia de recolhimento para PIS e COFINS

Geração do arquivo SPED PIS COFINS.

1- Acesse Fiscal > Guias e Arquivos Magnéticos > SPED PIS/COFINS

2- Realize a parametrização de geração do arquivo e apurações conforme dados da empresa

3- Selecione o bloco M para geração e clique em Processar

Nota: No cenário Matriz e Filial o registro 0110 é gerado apenas um de acordo com a parametrização da Matriz, desta forma, para o campo 2 do registro M205 e M605, é verificado a parametrização da Incidência de Tributária de cada filial. Para parâmetros iguais entre empresa Matriz e Filial, será gerado um único registro M205 e\ou M605, somando o valor da contribuição a pagar, para parâmetros diferentes, gerar um registro M205 e\ou M605 por Incidência Tributária.   
O Unificador de Arquivos dos registros M205 e M605, serão realizadas através do campo 03 - Código de Receita, quando possuírem o mesmo valor, consolidando respectivamente o campo 4 - Valor de Débito.