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Esse artigo orienta sobre como parametrizar o sistema para gerar o Sped ECF de empresas com Revenda de veículos, onde o valor da Receita informado no Cálculo do Lucro Presumido, está divergente do valor informado na Contabilidade.
Para que a receita federal aceite o Sped ECF sem erros, sobre a questão do P200 e P400, a contabilidade deverá ter lançamentos de receita de vendas, conforme determinação da Receita Federal:
*Para a determinação da base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, pelo lucro presumido, aplica-se o percentual de 32% (trinta e dois por cento) sobre a diferença apurada entre o preço de venda do veículo usado e o respectivo custo de aquisição.
Impostos recuperáveis através de créditos na escrita fiscal não integram o custo dos produtos vendidos.
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Situação:
Temos como exemplo abaixo a seguinte situação, erro apresentado no primeiro trimestre. Ao validar o Sped ECF, apesenta as mensagens de erros:
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É necessário desmembrar o valor da Receita na Contabilidade, de forma que o mesmo valor informado no Cálculo do Lucro Presumido esteja informado em uma conta de Receita separado das demais contas.
1 - Acesse: Contábil> Contabilidade> Processamentos> Digitação dos Lançamentos
Neste exemplo foi ajustado o lançamento modo 1 e desmembrado como lançamento modo 2, o valor de 15.000,00 na conta 61201 e o valor de 230.000,00 na conta 61202:
No Balancete, foi apresentado da seguinte forma:
1 2 - Acesse: Contábil> Contabilidade> Guias e Arquivos Magnéticos> Sped> Plano Sped ECF
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A conta 61202 foi relacionada com a conta 00775, pois o classificador desta conta não é considerado no classificador apresentado na mensagem de erro, após o ajuste do relacionamento das contas, clique em Realcionar:
3 - Acesse: Contábil> Contabilidade> Guias e Arquivos Magnéticos> Sped> Sped ECF
Gere Depois gere o arquivo novamente do SPED ECF, habilitando os blocos J e K:
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