SPED ICMS - Erro no registro E310 - "A soma dos campos VL_RECOL_DIFAL, DEB_ESP_DIFAL, VL_RECOL_FCP e DEB_ESP_FCP deve ser igual a soma do campo VL_OR dos Registros filhos E316"


Autor do artigo: ThamirisSD.sup.pack


Neste artigo, veremos como ajustar o erro "A soma dos campos VL_RECOL_DIFAL, DEB_ESP_DIFAL, VL_RECOL_FCP e DEB_ESP_FCP deve ser igual a soma do campo VL_OR dos Registros filhos E316" que ocorre no Sped Fiscal, registro E310.





Quando ocorre o erro?

O erro ocorre quando existem valores de Difal Consumidor Final lançados no sistema, porém, não foram geradas as guias de Difal Consumidor Final. 





Como efetuar o ajuste? 

1º Passo: Cadastrar as guias


Para corrigir esse erro, será necessário cadastrar 3 guias de Difal Consumidor Final: 1 guia de Difal Destino, 1 guia de Difal Origem e 1 guia de Difal Fcp. Para isso, você deve:


  1. Acessar a aba Cadastros > Guia > Tributo. 
  2. Clique no ícone .
  3. Preencha as informações da guia. As seguintes informações são obrigatórias, para que não dê erro no SPED:
    • UF
    • Tipo do Tributo
    • Código de Receita
    • Guia (GNRE)
    • Marcar a opção "Difal Consumidor final"
    • Apuração
    • Código de Obrigação SPED
  4. Clique em "Gravar".


Ao preencher os dados das guias, fique atento a UF informada, pois se a guia for gerada com a UF incorreta, o erro no SPED permanecerá!



2º Passo: Vincular as guias

Após criar as 3 guias, iremos vincular ao estado de direito. Para isso, acesse: 


  1. Cadastros > ICMS e IPI > Configurações Gerais de ICMS.
  2. Selecione o estado. Clique na aba "Difal".
  3. Clique na lupa para selecionar as 3 guias criadas, preenchendo cada campo com a devida guia.
  4. Clique em "Gravar".




3º Passo: Gerar as guias

Após vincular as guias ao estado, iremos gerar as guias. Para isso:


  1. Acesse a aba ICMS e IPI > Guias de ICMS > Diferencial > Difal Consumidor Final.
  2. Preencha as informações e marque a opção "Fecp/Fecop/FCE/FEM".
  3. Clique em "Visualizar" e depois selecione a empresa.
  4. Será exibida a guia do Difal Consumidor Final - Origem, seguida da seguinte mensagem: 
    "= Ao gerar as guias referente ao diferencial de alíquota para consumidor final, será demonstrado para impressão apenas a guia do DIFAL da UF de origem, as guias do DIFAL da UF de destino e o FCP da UF de destino poderão ser consultadas através do menu Gerenciar Guias".
  5. Acesse a aba Federal > Gerenciar guias. Informe empresa e período e visualize as demais guias de Difal. 

    Feito isso, basta gerar novamente o Sped Fiscal! (grande sorriso)