Configurações

Nesse artigo mostraremos como configurar e gerar o bloco K. 

1. Acesse a aba Cadastro - empresa - selecione a empresa; 

2. Localize a aba Federal - sub aba SPED FISCAL;

3. Preencha o perfil da empresa, caso seja necessário, os campos Opções de geração. 
   
   

   O cadastro precisa ser efetuado no ano que será gerado o bloco K. 

Lançamentos

1. Acesse a aba Lançamentos - Movimento Sped - Controle de produção e estoque; 

2. Selecione a empresa e período conforme a data de geração do arquivo.

   Serão demonstradas as abas para o lançamento das mercadorias, as quais são separadas por cada registro que confeccionará o arquivo.

   É unicamente por essa tela que realizamos os lançamentos que serão levados no Bloco K, não possuímos  outro módulo que contemple o lançamento dessas informações referente ao Bloco K. Veja abaixo a função de cada aba:

Aba Ficha Técnica (Item a ser produzido)

• Nesta aba devem ser informados todos os produtos e insumos que serão movimentados para a geração dos registros K230/K235 e K250/K255. Nela será colocada a ficha do produto, ou seja, todos os insumos e as quantidades para se produzir uma unidade de produto resultante.

1. 1. Clique em Adicionar;

   2. Informe no campo Item a ser produzido,  o código específico do produto, ou clique na lupa para buscar algum item já cadastrado;

   3. Após, abaixo, no campo consumo especifico padronizado, clique em:  Adicionar, para inserir os componentes e insumos utilizados para produzir o produto, bem como quantidade e percentual de quebra ou perda (caso hajam).

Aba Registro K200 (Estoque Final)

• Esta aba tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de apuração, por tipo de estoque e por participante, nos casos em que for necessário.
  
  

  1. Clique em Adicionar; 
  2. Informe o item em estoque, a quantidade existente na data final do período de apuração no campo Quantidade em estoque e a data do Estoque final". Em Indicador informe o código "0" caso a mercadoria seja declarada pelo informante e esteja em seu poder, ou o código "1" caso o item seja do informante, mas esteja em poder terceiros (nesse caso no campo abaixo informe o cliente que está em posse dessa mercadoria), ou o código "2", caso o produto seja de uma terceira pessoa, mas está em posse da empresa informante (nesse caso no campo abaixo informe de qual fornecedor veio essa mercadoria).;
  3. Clique em  Gravar para adicionar o item.

Aba Registro K210 e K215 (Desmontagem de mercadorias)

• Esses registros, tem o objetivo de informar a desmontagem de mercadorias no que se refere à saída do estoque do item de origem.
  
  

1. 1. 1. Clique em Adicionar; 
      2. Informe o produto desmontado, a data de Início e data de Conclusão da ordem de serviço, informa-se também o número da Ordem de serviço e no campo Quantidade de Origem, inserir quantidade que foi desmontada, a qual saiu do estoque;

      3. Clique em  Adicionar para informar os produtos resultantes do processo de desmontagem os quais entraram em estoque bem como as suas respectivas quantidades.

         Um exemplo desse processo do registro K210 e K215 seria em relação à desmontagem de um veículo, pois ao desmontar o mesmo (no caso este sai do estoque) novos itens serão originados, como, por exemplo, rodas, para-choque, lanterna traseira, volante e assim por diante (sendo que estes produtos estarão entrando em estoque como novos itens)

Aba Registro K220 (Movimentação Interna)

• Esta aba tem o objetivo de informar a movimentação interna entre mercadorias. 

  Por exemplo: Reclassificação de um produto em outro código quando foi emitida uma nota para determinado cliente, dessa maneira, deve-se informar a quantidade movimentada do produto anterior para o novo item. Digamos que o item  COPO DESCARTÁVEL era controlado no código 501, mas quando a nota foi emitida o mesmo foi reclassificado com o código 502, a quantidade, que estava registrada no código "501" deve ser agora informada para o código  502 por meio desse registro. 

  Para incluir o produto 
  
  

  1. Clique em Adicionar;
  2. No campo Item Origem insira o produto e a quantidade de origem que será transferida; 
  3. No campo Item de Destino informe o produto que receberá a quantidade do item origem.

Aba K230 e K235 (Produção acabada)

• Esta aba tem o objetivo de informar a produção acabada de um produto em processo e os produtos acabados. 

1. 1. 1. Clique em  Adicionar; 

      2. Informe o  Item produzido, o número da Ordem de produção, a data de Início e  Conclusão e a quantidade da produção acabada.

         Atrelado a este item poderão ser adicionados os insumos consumidos, que resultaram na produção deste item.

      3. Para isso clique em Adicionar, insira a Quantidade consumida (ou utilizada) desse produto que resultou no item produzido, informe a data de Saída do estoque para alocação ao produto, ou seja, a data em que esse insumo foi adicionado ao item produzido. 
      4. Caso este insumo esteja substituindo outro insumo no processo de produção, o insumo, alterado, deve constar no campo Insumo substituído; 
      5. após, clique em Gravar.

Aba registro K250 e K255 (Industrialização por Terceiros)

• Tem o objetivo de informar a industrialização feita por terceiros, caso a empresa não produza todos os itens que comercializa ou parte deles, onde a produção fica a carga dessa indústria terceirizada. 

  A tela de lançamentos será dividida em duas partes:
  
  

  1. Na primeira parte após clique em adicionar,  informa-se o Item produzido, a data da Produção e a Quantidade produzida pela empresa terceirizada. 
  2. Na segunda parte, pode-se adicionar os insumos encaminhados para a empresa terceirizada, os quais foram utilizados no processo produtivo. Para isso Clique em Adicionar, informe o código do insumo, insira a Quantidade Consumida (ou utilizada) desse produto que resultou no item produzido, informe a data em que esse insumo foi adicionado ao item produzido. Caso este insumo esteja substituindo outro insumo no processo de produção, o insumo, alterado deve constar no campo Insumo substituído.

Aba registro K260 e K265 (Reparo de produtos)

• O registro K260 tem o objetivo de informar o produto e/ou insumo que serão ou foram reparados no período de apuração. E o registro K265 tem o objetivo de informar o consumo e/ou o retorno de mercadoria ao estoque, ocorridos no reprocessamento/reparo de produto/insumo informado no Registro K260, detalhando assim os insumos. A tela de lançamento será dividida em duas partes:
  
  

1. 1. Na primeira tela após adicionar, informaremos o Produto/Insumo, número da Ordem de produção, data de Saída (quando o item saiu para ser reparado), Quantidade de Saída do estoque, Data de Retorno ao estoque e Quantidade de Retorno ao estoque (número de produtos que retornaram para a empresa após a conclusão dos reparos).;
   2. Na segunda parte, pode-se adicionar as mercadorias, ou seja, os insumos consumidos ou retornados. Para isso clique em Adicionar,  informe a Componente/Consumo, a Quantidade consumida (a quantidade que saiu do estoque) e/ou Retornada (a quantidade do item que retornou ao estoque), onde esses dados serão relativos ao produto da tela anterior; um exemplo seria, o produto CARRO teve a saída do estoque, pois estava com o estofado rasgado, dessa forma, quando o CARRO retorna ao estoque deve-se informar a quantidade de estofado que saiu com defeito (antes da reforma) e a quantidade desse item que voltou ao estoque agregado ao produto principal (após a reforma). Lembrando que ainda nesta tela pode-se adicionar também os insumos que retornaram sem nenhum tipo de alteração.

Aba registro K270 e K275 (Correção de registros)

• Esses registros tem o objetivo de escriturar a correção de registros de períodos de apurações anteriores. 

Para realizar esse ajuste:

1. Clique em Adicionar;
2. Na próxima tela informe o Item Corrigido;
3. No campo Origem da correção do apontamento insira e o registro que deve ser corrigido. 
4. Insira a data de Início e  Final do período de apuração em que ocorreu o apontamento que está sendo corrigido.

5. Informe o número da Ordem de produção, a quantidade de Correção positiva ou negativa.

   Exemplo:

   No mês passado informei que havia produzido três carros de determinado modelo, mas, na verdade foram quatro itens produzidos, então no campo "Correção positiva" insiro o valor "1" que é a diferença em relação à mercadoria declarada anteriormente. 

6. Clique em Adicionar caso tenha ocorrido também a correção de insumos relacionados ao item principal, informando assim a Mercadoria,  a quantidade de Correção positiva ou negativa.

   Exemplo:

   Digamos que informei anteriormente que foram utilizadas 7 rodas para produzir o carro, mas, na verdade, foram 5 rodas, assim no campo "Correção negativa" informo o valor "2", que, é a diferença negativa em relação à mercadoria declarada anteriormente.

7. Caso este insumo esteja substituindo outro insumo no processo de produção, o insumo, alterado deve constar no campo Insumo substituído.
   
   
   

Aba registro K280 (Correção do registro K200)

• Tem o objetivo de escriturar correção de apontamento de estoque escriturado de período de apuração anterior, escriturado no Registro K200.

Para esse ajuste:

1. Clique em Adicionar; 
2. Informe o produto que deve ser corrigido no campo Item Corrigido; 
3. Insira a data do Estoque final escriturado que está sendo corrigido.
4. Insira a quantidade de Correção positiva ou negativa, em Indicador informe:
   
   • o código "0" caso a mercadoria seja declarada pelo informante e esteja em seu poder.
   • o código "1" caso o item seja do informante, mas esteja em poder terceiros.
   • o código "2", caso seja de uma terceira pessoa, mas está em posse da empresa informante.
5. Após, clique em Gravar. 
   
   

Aba registro K290, K291 e K292 (Produção Conjunta - Ordem de Produção )

Registro K290: Produção Conjunta – Ordem de Produção

• Lançaremos as ordens de produção relativas à produção conjunta (quando ocorre a produção de mais de um produto resultante a partir do consumo de um ou mais insumos em um mesmo processo) dentro do período de apuração do registro K100.

• Por exemplo, um processo produtivo que gera 1 produto e um ou mais subprodutos deve ser escriturado no K230 e K235, já um processo produtivo que gera mais de 1 produto (co-produtos), independente da quantidade de subprodutos gerados, deve ser escriturado no K290, K291 e K292.

Registro K291: Produção Conjunta – Itens Produzidos

• Informaremos a produção acabada de produto em processo (tipo 03) e produto acabado ( tipo 04) originados de produção conjunta, inclusive daquele industrializado para terceiro por encomenda. O produto classificado como tipo 03, é aquele que não está pronto para ser comercializado, porém, pronto para ser consumido em outra fase de produção e como tipo 04, quando estiver pronto para ser comercializado. O registro K291 está associado ao registro K290.

Registro K292: Produção Conjunta – Insumos Consumidos 

• Também associado ao registro K290, lançaremos os itens consumidos relativos à produção conjunta, quando ocorre a produção de mais de um produto resultante a partir do consumo de um ou mais insumos em um mesmo processo. 

Para esse ajuste:

1. Clique em Adicionar; 
2. Informe o início da ordem;
3. Insira a data de Conclusão da ordem;
4. Após informe o código da ordem de produção.
5. Após no Registro K291, clique em Adicionar e informe os Itens Produzidos e a quantidade produzida;
6. No Registro K292, clique em Adicionar e informe o Insumo consumido e a quantidade consumida;
7. Após clique em Gravar.

Aba registro K300, K301 e K302 (Produção Conjunta - Efetuada por Terceiros)

Registros K300, K301 e K302: 

• Estes registros são semelhantes aos vistos anteriormente, o que os difere é que, no K300,
  K301 e K302 serão escriturados os produtos que passaram por algum processo de sua
  produção em outro estabelecimento.

Registro K300: Produção Conjunta – Industrialização Efetuada por Terceiros

• Lançaremos as datas de reconhecimento da produção ocorridas em terceiro, relativo à produção conjunta. Este registro teremos como filhos os registros K301 e K302.

Registro K301: Produção Conjunta – Industrialização Efetuada por Terceiros - Itens produzidos

• Informaremos os produtos, industrializados por terceiros e sua quantidade, quando originados de produção conjunta.

Registro K302: Produção Conjunta - Industrialização Efetuada por Terceiros – Insumos consumidos

• Informaremos a quantidade de consumo do insumo que foi remetida para ser industrializado em terceiro, relativo à produção conjunta.

Para esse ajuste:

1. Clique em Adicionar; 
2. Informe o início da produção de terceiros;
3. Após no Registro K301, clique em Adicionar e informe os Itens produzidos e a quantidade produzida;
4. No Registro K302, clique em Adicionar e informe o Insumo consumido e a quantidade consumida;
5. Após clique em Gravar.

Controle da Produção e do Estoque

• Verificar Pendências
  
  Esse botão funciona com um pré validador do Bloco K, sendo assim o sistema realiza uma validação para verificar se de acordo com os lançamentos realizados, consta alguma informação incorreta ou faltante, sendo que se as advertências forem ignoradas, o arquivo SPED ICMS e IPI não será validado. Ao clicar nesse botão o sistema demonstrará o que deve ser ajustado:
  Após realizar os ajustes e caso não hajam mais pendências nos lançamentos, ao clicar no botão Verificar Pendências o sistema apresenta a tela de Ocorrências.
  
  
• Botão Importar
  
  Caso possua um arquivo SPED Layout Receita ou SPED Layout Alterdata, com o movimento do Bloco K, podemos importá-los ao invés de realizar os lançamentos de forma manual.