SPED Contribuições - Edição dos Registros M200 e M600 com valores de Retenções e de outras Deduções – EFD Contribuições

Autor do artigo: Mariapaula.sup.pack

Saiba como deve ser escriturado nos Registros M200 e M600 os valores de retenções e de outras deduções de PIS e Cofins a deduzir no período.



Edição do Registro M200 e M600 com valores de Retenções e de outras Deduções – EFD Contribuições

Ao efetuar a geração automática de apuração (funcionalidade “Gerar Apurações” (Ctrl+M)) o PVA apura, em relação ao Registro M200 e M600, apenas os valores dos campos de contribuições (Campos 02 e 09) e de créditos a descontar (Campos 03 e 04). Os campos representativos de retenções na fonte (Campos 06 e 10) e de outras deduções (07 e 11) não serão recuperados na geração automática de apuração, devendo sempre ser informados pela própria pessoa jurídica no arquivo importado pelo PVA ou complementado pela edição do registro M200 e M600.
Após a geração automática, o PVA não recupera os valores de retenções e outras deduções, mesmo contendo registros F600 (Contribuição Retida na Fonte).

  1. Importe o arquivo e  clique em “Gerar Apurações”;
  2. Clique  em "Sim" na tela de Aviso;

  3. Clique na Aba “Escrituração” e selecione “Contribuição Retida na Fonte (F600)” ou em “Deduções Diversas (F700)” e dê um clique duplo na linha de registro.

    Em nosso exemplo, temos o valor a deduzir de PIS retido, porém ao conferir o relatório de “Consolidação da Contribuição do Período”, os valores não estão sendo levados, ocasionando erros nos valores de Contribuições a recolher no período.
    Para visualizar o relatório “Consolidação da Contribuição do Período”, clique na aba “Relatórios” e em “Consolidação da Contribuição do Período”.




Edição dos registros M200 e M600 no PVA

  1. Clique no ícone “Editar Escrituração”.
  2. Clique em “Contribuição para o PIS/PASEP do período (M200)".
  3. Dê um clique duplo na linha de Registro.

  4. Insira os valores de retenções na fonte.

    Na tela acima, clique no campo “Valor Retido na Fonte Deduzido no Período”* e insira o valor a deduzir  do PIS/PASEP. Após, ajuste os valores dos campos de Contribuições a recolher no período, clique em gravar e repita o mesmo procedimento para o registro M600.
    *Verifique se a apuração é pertinente ao Regime Cumulativo ou Não-Cumulativo.