Informações

O valor de frete, seguro e outras despesas acessórias, destacado em nota fiscal modelo 1 ou 55, que contabilmente é registrado como receita não está sendo validado/apropriado nos registros do bloco M como receita bruta. Como lançar estas receitas na EFD Contribuições?

Estas "demais receitas operacionais" devem ser lançadas em F100, visto que, embora documentadas em nota fiscal, não referem-se a receitas advindas da venda de mercadorias/produtos. O lançamento em F100, nestes casos, poderá ser escriturado de modo consolidado por descrição da receita, como por exemplo: "Fretes", "Seguros" e "Outras Despesas Acessórias".

Fonte: http://sped.rfb.gov.br/estatico/10/B7FA746B18CF05B348CF281B1677F71BAEB435/Perguntas%20e%20Respostas%20EFD%20Contribui%C3%A7%C3%B5es.pdf

Orientações - Cadastro da empresa

Para que o sistema some o valor de Seguro, Despesa Acessória e Frete, siga as orientações abaixo:

1. Vá na aba Cadastros > Selecione a opção Empresas;
2. Ao abrir a empresa, vá na aba Área Federal > SPED Contribuições;
3. Marque a opção Considerar Seguro, desp. acessórias e frete para base dos tributos;
4. Logo após a marcação, irá habilitar o campo para informar o código de operação de Seguro, desp. acessórias e frete para base dos tributos.
   
   

Orientações - Cadastro do código de operação

1. Para cadastrar o código de operação para Seguro, desp. acessórias e frete, vá na aba Cadastros > Selecione a opção Operações de Receita/Dedução;
2. Clique em Novo cadastro > E ao realizar o cadastro do código, marque a natureza da operação como Frete, Despesas acessórias e Seguro.
   
   
   
   

Realizando a conferência

1. Vá na aba Federal > Selecione a opção BI - Tributos;
2. Informe a empresa, período e clique em Filtrar;
3. Na tela irá aparecer o valor na descrição Faturamentos e Deduções;
4. Ao clicar na memória de cálculo, irá aparecer o código de operação de Frete, Despesas acessórias e Seguro, conforme imagem ao lado.