Diferencial de Alíquotas na entrada - MG

Autor do artigo: Alansilva.sup.pack

Este artigo tem objetivo te auxiliar no lançamento do Diferencial de Alíquotas nas notas entrada para o Estado MG. 

Como lançar o diferencial nas notas de entrada 

Para lançar o diferencial, acesse em:


  1. Lançamentos - Notas fiscal - Nota fiscal;
  2. Informe empresa e período, clique em Ok;
  3. Após, clique em Novo - Entrada;
  4. Preencha as informações da nota, incluindo um CFOP que esteja configurado para lançamento de diferencial;
  5. Na aba Diferencial de alíquota, informe o valor da Operação e as alíquotas Interna e Interestadual;
  6. Ao preencher os campos e ir dando Enter, o cálculo será feito de forma automática e aparecerá em Valor ICMS DIFAL ou Valor Adicional DIFAL;
  7. Clique em Gravar.


A opção de apuração Por nota será habilitada apenas para empresas de regime simplificado. Empresas de regime normal devem usar a apuração Por item para assegurar os lançamentos corretos dos códigos de ajustes no SPED Fiscal.


Memória de Cálculo

  • Valor da Operação: R$ 3.900,00;
  • ICMS de origem: R$ 156,00;
  • Valor da operação foi excluído o valor do ICMS correspondente à operação interestadual: R$ 3.744,00;
  • Incluído o valor do imposto considerando-se a alíquota interna do ICMS: R$ 4.565,85;
  • Sobre o valor obtido foi aplicado a alíquota interna a consumidor final: R$ 821,85;
  • Valor a pagar: R$ 665,85. 


Geração da Guia Diferencial de Alíquota 

Para gerar a guia, acesse: 


  1. Aba ICMS E IPI - Guias de ICMS - Diferencial - DIFAL;
  2. Informe a referência, data base, data de pagamento e data de vencimento;
  3. Marque a opção Totaliza Guia;
  4. Após, clique em Visualizar para selecionar a empresa;
  5. A guia será gerada e demonstrada no Gerenciar Guias.