O módulo Demonstrativo de Resultado permite visualizar e acompanhar o desempenho financeiro da empresa de forma gerencial. Por meio dele, é possível gerar demonstrativos que apresentam a formação do resultado do período, confrontando receitas, custos e despesas conforme o regime de competência. A ferramenta centraliza essas informações em uma interface simples e organizada, facilitando a análise da lucratividade e apoiando a tomada de decisões com base em dados financeiros da empresa.

O Demonstrativo de Resultado substitui o antigo sistema Ratio. Diferente do Ratio, que funcionava como um sistema externo integrado, o Demonstrativo de Resultado é um módulo nativo do Bimer UP, o que elimina a necessidade de integrações complexas ou custos adicionais de licenciamento. Todos os recursos anteriores foram preservados, apenas com a inclusão de melhorias. 

Configurações

Permissões de Usuário

Através do módulo Cadastro de Usuários, deve ser liberado o acesso ao módulo Demonstrativo de Resultado ao usuário ou perfil de usuário que utilizará o recurso.

Parametrização de URL

O DRE é um sistema web integrado ao Bimer UP, portanto, é necessário informar a URL de acesso. Acesse Configurador / Geral / Opções / Bimer UP e configure o link do Bimer UP para que o DRE possa ser utilizado dentro do Bimer Desktop.

Criar Demonstrativos

1. No menu lateral do Bimer, acesse Financeiro / Demonstrativo de Resultado.
2. Clique em Novo. Será apresentada uma caixa de diálogo questionando a modalidade da criação:
   • Modelo Padrão SEBRAE: O sistema gera automaticamente um demonstrativo com a estrutura e linhas préconfiguradas conforme as normas sugeridas pelo SEBRAE.
   • Modelo Vazio: Permite que o usuário crie toda a estrutura do zero, definindo manualmente cada linha, origem de cálculo e fórmula.
3. Digite o nome do demonstrativo e clique em Ok.
4. Selecione a Categoria. Caso necessário, a partir desta tela é possível criar uma Nova.
5. Caso tenha selecionado o Modelo Vazio, será necessário utilizar a opção Adicionar linha. No caso do Modelo Padrão, é possível utilizar o ícone do lápis para editar a Composição da linha:
   

   Campo	Descrição
   Número	Identificação da linha atribuída automaticamente.
   Ordem	Neste campo, defina a ordem em que as linhas serão apresentadas na tela.
   Descrição	Preencha este campo com o nome de exibição da linha. É recomendado utilizar os seguintes prefixos: (+) para os valores que serão somados; (-) para os valores que serão subtraídos; (=) para uma linha que faz um cálculo com outras linhas trazendo um resultado.
   Tipo de linha	Selecione uma das opções: Valor: Este campo habilita a opção Origem de cálculo e desabilita a seção Fórmula. Resultado: Este campo habilita a opção Fórmula  e desabilita a seção Origem de cálculo .
   Fórmula	Selecione uma linha e clique na seta para baixo para que ela seja incluída como variável na fórmula. Esta variável será representada entre colchetes, com o número da linha precedido da letra “L”. Também é possível informar um valor numérico e clicar na seta para baixo para incluir na fórmula. O valor será incluído na fórmula sem nenhum colchete. Entre os números e as variáveis das linhas, utilize os operadores matemáticos. É possível validar a fórmula utilizando através da opção ou limpar o campo clicando em . Na fórmula do cálculo só poderão ser utilizadas as linhas em que o Número seja inferior ao número da linha que está realizando o cálculo. Por exemplo, se a linha 5 é do tipo Resultado, na fórmula poderá utilizar somente as linhas 4, 3, 2 e 1. O número da Ordem também influenciará da mesma forma que a linha, ou seja, considerando apenas as origens anteriores à referenciada no registro atual. Caso o número da ordem seja inferior ao da linha, a regra que vai prevalecer é com relação ao número da ordem.
   Meta	Marque esta opção para habilitar os campos da seção. É possível definir uma meta por Valor, em que serão considerados valores fixos de indicadores mínimo, máximo e da meta em questão, ou Percentual, em que os campos serão relacionados ao valor da linha selecionada no campo Linha para Comparação. Caso o calor da linha seja superior ao do campo Indicador Máximo, será apresentada uma seta para cima na cor verde, indicado que ultrapassou a meta; se estiver abaixo do Indicador Mínimo, será mostrada uma seta para baixo na cor vermelha. Se o valor estiver dentro da faixa dos indicadores, a seta será para a direita, informando que o valor se manteve na meta. A opção Apresentar valor superior à meta como negativo deve ser marcada para inverter as cores das setas referentes aos indicadores mínimo e máximo, como, por exemplo, em caso de pagamentos de impostos, em que ultrapassar o indicador máximo é negativo.
   Valor proporcional em relação à linha	Este campo serve para realizar uma comparação entre a linha que está sendo editada e a linha selecionada no próprio campo. No resultado, a linha referenciada será apresentada na coluna Linha para percentual.
   Customização	Nesta seção será possível editar as cores e formatação da linha.
   Origem de cálculo	Origens de cálculo disponíveis para composição de um DRE Faturamento Origem de Cálculo Descrição Vendas do período Documentos fiscais emitidos no período selecionado com operações configuradas para venda. ICMS sobre as vendas do período Valor do ICMS dos documentos fiscais emitidos no período selecionado com operações de venda configuradas para calcular ICMS. IPI sobre as vendas do período Valor do IPI dos documentos fiscais emitidos no período selecionado com operações de venda configuradas para calcular IPI. Comissão sobre as vendas do período Valor de comissão dos documentos fiscais emitidos no período selecionado com operações configuradas para venda. O sistema desconsidera as devoluções e cancelamentos no período selecionado. Estoque Para os valores de estoque, o sistema considera os produtos dos documentos fiscais utilizados no cálculo do resultado das vendas. Origem de Cálculo Descrição Custo das mercadorias vendidas no período - Contábil Refere-se ao CMV das vendas no período. CMV = Valor do estoque inicial + Valor das compras e entradas - Valor do estoque final Valor do estoque inicial do período Valor referente ao estoque dos produtos vendidos no período, na data inicial do período. Por exemplo, se o período selecionado for de 01/01 a 31/12, então considera-se o estoque dos produtos no dia 01/01. Valor do estoque final do período Valor referente ao estoque dos produtos vendidos no período, na data final do período. Por exemplo, se o período selecionado for de 01/01 a 31/12, então considera-se o estoque dos produtos no dia 31/12. A Receber Origem de Cálculo Descrição Títulos a receber em aberto Títulos de previsão ou realizados, cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, e que estejam em aberto. Títulos a receber no período ítulos cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, independe do seu status. Títulos de previsão a receber em aberto Títulos de previsão cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, e que estejam em aberto. Títulos a receber em aberto (sem previsão) Títulos realizados cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, e que estejam em aberto. Títulos a receber após o final do período Títulos em aberto, cujas datas de vencimento programado sejam superiores à data final do período selecionado. Consideram-se títulos de previsão ou realizados, baixados ou abertos. Títulos de previsão a receber após o final do período Títulos de previsão cujas datas de vencimento programado sejam superiores ao período selecionado. Títulos a receber após o final do período (sem previsão) Títulos realizados cujas datas de vencimento programado sejam superiores ao período selecionado. Títulos a receber duvidosos Títulos vencidos há mais de 30 dias. Títulos recebidos no período Títulos cujas datas de baixa sejam dentro do período selecionado, independente da data de vencimento programado. A Pagar Origem de Cálculo Descrição Títulos a pagar em aberto no período Títulos de previsão ou realizados, cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, e que estejam em aberto. Títulos a pagar no período Títulos cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, independe do seu status. Títulos de previsão a pagar em aberto Títulos de previsão cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, e que estejam em aberto. Títulos a pagar em aberto (sem previsão) Títulos realizados cujas datas de vencimento programado estejam dentro do período selecionado, e que estejam em aberto. Títulos a pagar após o final do período Títulos em aberto, cujas datas de vencimento programado sejam superiores à data final do período selecionado. Consideram-se títulos de previsão ou realizados, baixados ou abertos. Títulos de previsão a pagar após o final do período Títulos de previsão cujas datas de vencimento programado sejam superiores ao período selecionado. Títulos a pagar após o final do período (sem previsão) Títulos realizados cujas datas de vencimento programado sejam superiores ao período selecionado. Títulos pagos no período Títulos cujas datas de baixa sejam dentro do período selecionado, independente da data de vencimento programado.

6. Clique em Gravar na janela de Composição da linha.
7. Clique novamente em Gravar na tela de edição do demonstrativo.

Visualizar Demonstrativo

1. No menu lateral do Bimer, acesse Financeiro / Demonstrativo de Resultado.
   

   É possível filtrar os demonstrativos por Categoria. Utilize o ícone da lixeira para excluir a categoria selecionada no filtro.

2. Na linha do demonstrativo desejado, clique em  Visualizar.
3. Selecione a Empresa ou utilize a opção Todas as empresas.
4. Informe o período que deseja visualizar.
5. Clique em Processar.
   

   É possível realizar mais de uma consulta. Realizando um novo filtro e clicando em Processar, a nova consulta será apresentada em outras aba para comparação.

Editar Demonstrativo

1. No menu lateral do Bimer, acesse Financeiro / Demonstrativo de Resultado.
2. Na linha do demonstrativo desejado, clique em Editar.
3. Realize as alterações necessárias.
4. Clique em Gravar.

Compartilhar Demonstrativo

1. No menu lateral do Bimer, acesse Financeiro / Demonstrativo de Resultado.
2. Na linha do demonstrativo desejado, clique em Compartilhar.
3. Clique em Adicionar Usuário.
4. Selecione o usuário desejado.
5. Selecione o tipo de permissão para o usuário: Leitor ou Editor. A opção remover exclui o usuário da listagem.
6. Clique em Salvar.

Excluir Demonstrativo

1. No menu lateral do Bimer, acesse Financeiro / Demonstrativo de Resultado.
2. Na linha do demonstrativo desejado, clique em Excluir.
3. Confirme a exclusão.