Este Artigo tem como objetivo orientar sobre a geração da Folha de Pagamento complementar.

Informações Adicionais: A Folha complementar é utilizada para pagamentos que não foram feitos dentro do mês correspondente, como por exemplo: horas extras, comissões, prêmios, etc. Também pode ser gerada nos casos em que houve pagamento de Quitação Complementar.

Importante

O programa de emissão de recibos complementar não efetuará nenhum cálculo, a não ser aqueles referente aos tributos.

Desta forma deverá ser lançado todo o evento desejado, com rotina em Valor, poderá ser utilizado o evento 06 ou poderá ser um evento criado com o nome desejado, podendo este ser uma cópia do evento 06.

Em relação aos cálculos de tributação dos impostos, todos eles são calculados no recibo de pagamento automaticamente, não sendo necessário digitá-los desde que seja indicado no evento que o mesmo é base de cálculo do INSS, IRRF e FGTS.

Resolução

Tabela de Eventos

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Tabelas > Tabela de Eventos

2- Os Eventos a serem lançados para pagamento complementar, através da Rotina Digitação de Variáveis Complementar, devem estar parametrizados com a rotina 5 – Evento em valor.

3- Certifique-se de que a formação da base de cálculo do Eventos está corretamente parametrizada.

4- Neste exemplo, utilizaremos o Evento padrão do sistema - Código 006 - Diferença Salarial:

Digitação de Variáveis

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Folha Complementar > Digitação de Variáveis

2- Selecione a competência de processamento do Recibo complementar.

3- Através da Aba Variáveis Funcionário, informe a competência a que se refere o pagamento retroativo e o Evento.

4- O cálculo dos Impostos (INSS, IRRF, FGTS) serão realizados automaticamente, desde que esteja indicado na Tabela de Eventos, não sendo necessário digitá-los.

5- Informe o Código e o valor do Evento que deve ser calculado no Recibo:

6- Após inserir o Evento na grade, realize a gravação através do disquete:

Emissão de Recibos Complementares

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Folha Complementar >  Emissão de Recibos Complementares

2- Processe Recibo de Pagamento Complementar:

3- O Evento de Diferença Salarial, informado através da Rotina Digitação de Variáveis Complementar, será apresentado no Recibo:

Resumo de Tributos

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Folha Complementar >  Resumo de Tributos

2- Realize o processamento do Resumo de Tributos Complementar:

3- Através da Aba Consulta do Resumo é possível visualizar os valores e tributações calculados:

Emissão da Folha de Pagamento

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Folha Complementar >  Emissão da Folha de Pagamento

2- Processe a Folha Complementar:

3- Resumo da Folha de Pagamento Complementar:

Resumo de Tributos

1- Acesse: Social > Processamentos > Processamento de Recibos / Resumos > Resumo de Tributos

2- Após realizar o processamento dos Recibos de Pagamento mensal, realize o cálculo dos tributos.

 3- Em seguida, acesse a Aba Comparativo DCTFWeb e visualize o relatório de débidos apurados:

4- O relatório totalizador de débitos apurados - DARF Único - será composto dos valores / tributações referentes à Folha de Pagamento mensal e Folha complementar (unificados).

5- Neste caso, é necessário realizar a conferência dos valores de acordo com o resumo de ambas as Folhas de Pagamento (mensal e complementar), pois todos os tributos apurados serão unificados no relatório e consequentemente na DCTFWeb:

Monitoramento

1- Acesse: Parâmetros Gerais > SPED eSocial > Monitoramento

2- Os valores relativos ao Recibo de Pagamento Complementar serão transmitidos ao eSocial juntamente com a remuneração mensal, através da geração dos Eventos Periódicos (S1200 e S1210):

3- Ao consultar o arquivo XML do Evento S1200, é possível identificar as TAGS referentes aos Recibos de Pagamento e rubricas geradas na competência:

Recibo Mensal: <ideDmDev>01.000

Recibo Complementar: <ideDmDev>05.001