C1829 - DEFIS - Entenda o valor gerado na linha 04

    Este artigo tem como objetivo orientar o usuário em como conferir os valores importados na DEFIS, na aba 'De toda a ME/EPP' Linha 4. Caso a ME/EPP mantenha escrituração contábil e tenha evidenciado lucro superior ao limite que trata o 1ºdo art. 6º da Resolução CGSN nº 4, de 30/05/2007, no período abrangido por esta declaração, informe o valor do lucro contábil apurado.”

    Resolução 

    1 - Acesse: Contábil > Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas > Emissão de Guias e Arquivos Magnéticos > DEFIS Link com Receita Federal

    • Informe a empresa, o campo Declaração de Inatividade, e acione “Preparar Dados”.
    • Para o cálculo da linha 04 é aplicado a fórmula conforme a apuração do encerramento, Sendo:

    Lucro Apurado Linha 04 = Saldo Inicial + (Total do Movimento Débito – Movimento a Crédito)


    Exemplo: 

    Saldo inicial:  1000,00
    Total débito: 500,00
    Movimento crédito: 100,00

    Cálculo: 1000,00 + (500 - 100)
                    1000,00 +  400
                        =1400,00


    2 - Acesse: Parâmetros Gerais> Cadastros > Cadastro de Empresas

    • Verifique o tipo de encerramento em contábil > Indicadores > Apuração do Resultado”.


    3 - Acesse: Contábil> Contabilidade > Encerramento> Tabelas

    • Informe o Plano de Contas e verifique o código da conta informa no campo Lucros Acumulados conforme o tipo de encerramento da empresa selecionada.


    4 - Acesse: Contábil> Contabilidade > Encerramento> Encerramento de Exercício Social.

    Efetue encerramento do Exercicio.


    Importante: 

    • Caso a empresa teve prejuízos na apuração do encerramento, o valor da conta de Prejuízo não será considerado no cálculo para a Linha 04.
    • Se necessário ajustar os valores manualmente, pode realizar o procedimento direto na rotina Defis.
    • Se possuir mais de uma conta para apurar o Lucro Acumulado, será necessário ajuste manual do valor direto na Defis.


     Fórmula aplicada na apuração da Linha 4, para os demais meses:

    • Saldo Final de Janeiro     = [ Saldo Inicial + ( Movimento a Débito de Janeiro - Movimento a Crédito de Janeiro ) ]
    • Saldo Final de Fevereiro = [ Saldo Final de Janeiro + ( Movimento a Débito de Fevereiro - Movimento a Crédito de Fevereiro ) ]
    • Saldo Final de Março      = [ Saldo Final de Fevereiro + ( Movimento a Débito de Março - Movimento a Crédito de Março ) ]
    • Saldo Final de Abril         = [ Saldo Final de Março + ( Movimento a Débito de Abril - Movimento a Crédito de Abril ) ]
    • Saldo Final de Maio        = [ Saldo Final de Abril + ( Movimento a Débito de Maio - Movimento a Crédito de Maio ) ]
    • Saldo Final de Junho      = [ Saldo Final de Maio + ( Movimento a Débito de Junho - Movimento a Crédito de Junho ) ]
    • Saldo Final de Julho       = [ Saldo Final de Junho + ( Movimento a Débito de Julho - Movimento a Crédito de Julho ) ]
    • Saldo Final de Agosto     = [ Saldo Final de Julho + ( Movimento a Débito de Agosto - Movimento a Crédito de Agosto ) ]
    • Saldo Final de Setembro = [ Saldo Final de Agosto + ( Movimento a Débito de Setembro - Movimento a Crédito de Setembro ) ]
    • Saldo Final de Outubro    = [ Saldo Final de Setembro + ( Movimento a Débito de Outubro - Movimento a Crédito de Outubro ) ]
    • Saldo Final de Novembro = [Saldo Final de Outubro + ( Movimento a Débito de Novembro - Movimento a Crédito de Novembro) ]
    • Saldo Final de Dezembro = [ Saldo Final de Novembro + ( Movimento a Débito de Dezembro - Movimento a Crédito de Dezembro ) ]





    Outros meios de obter suporte