Conferência Fator R
Para conferir o fator R no DP primeiramente precisamos entender como funciona o fluxo dessa apuração.
No fiscal esses valores vão para a apuração da guia DAS. A guia DAS pega os valores de 12 antes do mês que ela está apurando. Exemplo: Guia DAS de 01/2026, vai apurar os valores de folha com data de pagamento em 01/2025 a 12/2025.
No relatório do DP, em aba Guias > Faturamento x INSS x Simples Nacional > Relatório de Conferência Super Simples. Ali em referência vai informar a data de apuração da Guia DAS.
Como a apuração é feita pela data de pagamento, em empresas de regime de caixa, vai funcionar da seguinte forma:
Guia DAS de 01/2026
Valores de folha com data de pagamento de: 01/2025 a 12/2025
Exemplo de 6 meses Empresas regime de caixa | |
|---|---|
Pagamento: | Folha: |
05/12/2025 | 11/2025 |
06/11/2025 | 10/2025 |
06/10/2025 | 09/2025 |
. . . | . . . |
06/03/2025 | 02/2025 |
07/02/2025 | 01/2025 |
07/01/2025 | 12/2024 |
Logo, o valor de dezembro que está sendo levado no relatório é referente a folha de 11/2025. Pensando dessa forma já facilita a conferência. No relatório também tem a coluna de referência que mostra a de que referência a folha pertence.
A maioria dos clientes ficam com duvidas nisso, pois não entendem que a apuração é por data de pagamento e não por referência, quando vão conferir vê a referencia do mês 12/2025 e não a folha que foi paga nessa referência!
No fiscal, onde eu confiro os valores?
No fiscal é possível verificar os valores no seguinte caminho:
No sistema Fiscal, acesse a aba Cadastros
Opção Federal > Folhas/encargos (Anexo V)
Selecione a empresa e a data (Essa pesquisa da data vai puxar as folhas por referência, isso também acaba confundindo um pouco a conferência)
O sistema Fiscal somente busca esses valores do DP quando o cliente apura a guia DAS marcando a opção “Recalcular receitas e encargos dos períodos anteriores”.
Sendo possível também conferir os valores das folhas e encargos no DAS, marcando a opção de “Planilha PGDAS” nas opções de relatório do Simples nacional (Imagem acima mostra como), quando gerada ela mostra os valores dos últimos 12 meses mês a mês para conferência!