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Motivo da Advertência
Ao validar o SPED ECF ocorre o erro Total dos débitos diferente do total de créditos no período informado nos registro de Saldos Periódicos (K155).
Esta mensagem será apresentada no PVA do SPED ECF após recuperar o SPED ECD, pois neste momento o validador irá detectar que o encerramento do exercício do SPED ECD está diferente do encerramento do exercício do SPED ECF.
Os Encerramentos do Exercício no SPED ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a empresa é do Lucro Presumido, os encerramentos da ECF serão trimestrais. Caso o SPED ECD recuperado tenha o encerramento diferente ,encerramento anual, por exemplo, no momento da validação no programa da ECF, irá aparecer uma mensagem com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos finais devedores.
Como corrigir a advertência pelo PVA
Para correção será necessário ajustar os saldos por meio de alteração nos registros K155 e K355 (alteração de saldo de uma ou mais contas), pode dentro do PVA.
Para a correção siga o passo a passo.
- Coloque a ECF em modo de edição.(Escrituração > Editar escrituração)
- Abra a Escrituração > Visualizar dados da ECF >> IRPJ e CSLL e abrir a DRE (Para lucro Real L300,Lucro Presumido P150 e para Imune e Isentas U150);
- Separar os valores de Resultado Líquido do período de cada trimestre.
- Abra o registro K155(Escrituração > Mapeamento Contábil/referencial), selecione a conta de Lucro/Prejuízo e informe os saldos iniciais, movimento e saldos finais de cada período, sendo que o último período irá informar apenas saldo inicial e o movimento.
- Revalide o arquivo.
Como corrigir a advertência pelo sistema
Para a correção pelo sistema,será necessário a retificação do SPED ECD ,realizando a entrega com o mesmo encerramento que o SPED ECF.
Para a correção, siga o passo a passo.
- Verifique se no sistema os encerramentos estão iguais ao SPED ECF.(Caso não estejam, será necessário refazê-los)
- Gere um SPED ECD retificador. Para saber como gerar o retificador clique aqui .
- Faça a transmissão do arquivo;
- Use o novo arquivo na recuperação da ECD, para o SPED ECF.
A substituição da ECD só poderá ser feita até o fim do prazo de entrega da ECD relativa ao ano-calendário subsequente. Assim sendo, a substituição da ECD 2023 só será possível até a data-limite do envio da ECD referente ao ano-calendário 2024. Não é possível a substituição de ECD relativas ao ano-calendário 2022 ou anterior.
