Motivo da ocorrência

O erro ocorre quando o valor total da soma das linhas 20, 21 e 22 do registro N630 (IRPJ com base no Lucro Real) e da linha 21 do registro N620 (IRPJ Mensal por estimativa) do Lalur diferenciam-se do valor total de retenção de IR informado no registro Y570.

Os registros N630 e N620 são informados no sistema Contábil, no Lalur. Já o registro Y570 é cadastrado no momento da geração do SPED ECF ou integrado por arquivo de texto pelo sistema Fiscal. Caso esteja com esse erro na sua validação, pode seguir esse guia para consertá-lo.

Como verificar os valores do registro N620 e N630 no Lalur/Lacs

As retenções podem ser lançadas mensalmente quando a apuração é feita por balancete de suspensão pelo N620 ou anual no N630 quando a apuração é por base no lucro real.

1. Abra o sistema Contábil;
2. Clique na aba Livros e Relatórios e depois em Lalur/Lacs;
3. Informe a Empresa, o período no campo Apuração e em Tipo de imposto marque IR;
4. Na aba Cálculo do imposto, localize a linha de IRPJ retido. É importante saber a soma dos valores. Se informou na apuração de todos os meses um valor retido, precisa somar todos os meses para gerar o total para comparação posterior com o registro Y570.

Como conferir os valores do Y570 na geração da ECF

Após ter importado o arquivo gerado pelo sistema fiscal no Lalur/Lacs do contábil ou no momento da geração da ECF, será preenchido as informações de retenção que será levado para o arquivo da ECF.

1. Abra o sistema Contábil;
2. Clique na aba Declarações Digitais e depois em SPED ECF;
3. Preencha com as informações da Empresa. 
4. Na quarta tela, clique em Escrituração, para abrir as informações dos registros que são levados na ECF.
5. Selecione a linha Informações Gerais, em seguida em Y570 - IRPJ e CSLL Retidos na Fonte;
6. Conferir se o total do valor da coluna IR Retido na Fonte corresponde ao total das retenções lançadas no Lalur/Lacs em todos os meses se for apuração por balancete de suspensão ou no último mês da apuração do período se for baseado no lucro real.

Como consultar os valores no programa validador da receita (ECF) - N620 e N630

Após importar o arquivo, deixe na tela de passo a passo da ECF para seguir os caminhos abaixo:

1. Clique em Escrituração;
2. Selecione Visualizar dados da ECF;
3. Abra a linha IRPJ E CSLL, Real e Cálculo do IRPJ, para localizar os registros N620 e N630;
4. Calcule os valores da linha 21 (-) Imposto de Renda Retido na Fonte no registro N620;
5. Agora no registro N630, some com os valores das linhas 20 (-)Imposto de Renda Retido na Fonte, 21(-)Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais e 22 (-)Imposto de Renda Retido na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal.
   
6. Depois que tiver o total que foi lançado como imposto retido, iremos verificar se o valor é exatamente igual ao informado no Y570.

Como revisar os valores no programa validador da receita (ECF) - Y570

Com a soma dos valores que foram calculados nos registros N620 e N630,

1. Clique em Escrituração;
2. Selecione Visualizar dados da ECF;
3. Abra a linha Informações Gerais, para localizar o registro Y570;
4. A coluna, IR Retido na Fonte, vai apresentar todos os valores retidos informados. Some os valores da coluna.
5. Compare se o valor somado do Y570 é exatamente igual ao valor que foi somado anteriormente nos dois registros juntos N620 e N630.
6. Se o valor for diferente, precisa conferir e ajustar o valor retido no LALUR ou analisar se o demonstrativo do Y570 contemplou todos os valores corretamente.