SPED ECD - No balanco patrimonial o somatório do saldo final das linhas de detalhe do ativo esta diferente do saldo final das linhas de detalhe do passivo

Quando ocorre a mensagem

Erro na Validação:

No balanco patrimonial o somatório do saldo final das linhas de detalhe do ativo esta diferente do saldo final das linhas de detalhe do passivo.


O erro pode ser apresentado também na forma:

No Balanço Patrimonial, o somatório do saldo final (J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = "D") do Ativo (J100.IND_GRP_BAL = "A") está diferente do somatório do saldo final
(J100.VL_CTA_FIN) das linhas de detalhe (J100.IND_COD_AGL = "D") do Passivo (J100.IND_GRP_BAL = "P").


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Solução

Para a solução dessa questão será necessário acessar o plano de contas da empresa para podermos apurar a estrutura do plano de contas, uma vez que, esse erro ocorre quando a classificação interna das contas contábeis estão incorretas. Sendo, iremos seguir o passo a passo:

  1. Acesse o PHD / Cadastros / Plano de Contas;
  2. Selecione o plano de contas da empresa e clique em Contas;
  3. Será necessário apurar se a estrutura do plano de contas segue a hierarquia dos níveis conforme imagem ao lado: ( Anexo 2 )



Os separadores (ponto ou traço) são responsáveis por separar os níveis da classificação interna das contas. Na segunda linha do exemplo acima temos um separador e com isso dois níveis da classificação interna (1-1). Sendo assim, cada linha precisa seguir uma ordem crescente de nível da classificação interna das contas. No exemplo acima temos:

Linha 1: 1 nível

Linha 2: 2 níveis

Linha 3: 3 níveis

Linha 4: 4 níveis

Linha 5: 5 níveis

Possíveis erros no Plano de Contas

Na imagem ao lado ( Anexo 3 ) podemos ver que a conta da segunda linha (1-1) está no mesmo nível da conta da terceira linha (1-10), pois ambas tem DOIS NÍVEIS de classificação interna.

O mesmo ocorre na imagem ( Anexo 4) . Podemos ver que a conta da quarta linha (1-10-10-10) está no mesmo nível da conta da terceira linha (1-10-10-10), pois ambas tem QUATRO NÍVEIS de classificação interna e é uma analítica do mesmo nível de sua sintética.



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Teste Final

Após ajustar a classificação interna das contas basta gerar novo arquivo SPED e validar no PVA do ECD.

No balanco patrimonial o somatório do saldo final das linhas de detalhe do ativo esta diferente do saldo final das linhas de detalhe do passivo?o somatório do saldo final J100.VL_CTA_FIN das linhas de detalhe J100.IND_COD_AGL do Ativo J100.IND_GRP_BAL?