Lançamento de compensação
De acordo com a INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 11, DE 21 DE FEVEREIRO DE 1996, a compensação do prejuízo dos períodos anteriores deve respeitar o teto de 30% do valor do lucro do período atual.
Para conferir no lalur/lacs se o período está com lucro ou prejuízo, pode-se seguir esses passos:
- Abra o Sistema Contábil.
- Clique na aba Livros e Relatórios.
- Clique em Lalur Lacs.
- Filtre a empresa e o período que está apurando e, em seguida, clique em processar.
- Clique na aba Cálculo do imposto.
O valor do lucro/prejuízo vem nos campos Lucro/Prejuízo e Lucro antes do IRPJ.
Como lançar a compensação na parte B
Para fazer o lançamento da compensação, seguimos esse caminho:
- Clique em Parte B, dentro da tela do Lalur Lacs.
- Selecione Novo Lançamento.
- Clique em Com reflexo na Parte A.
- Preenche os campos de Conta da Parte B, Relacionamento ECF e o valor.
O valor deve ser até 30% correspondendo ao lucro. Na imagem, há 139.222,14 de lucro, então o máximo que pode compensar de prejuízo anterior é o teto de 41766,64 de prejuízo caso o tenha de períodos anteriores.
Na tela da parte B, apresenta um resumo abaixo do valor acumulado do prejuízo e os lançamentos feitos na parte B. Nesse demonstrativo, ao lançar a compensação, é possível verificar o seu abatimento a partir do prejuízo acumulado.
