Lalur / Lacs - Como lançar a compensação

 

Lançamento de compensação


De acordo com a INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 11, DE 21 DE FEVEREIRO DE 1996, a compensação do prejuízo dos períodos anteriores deve respeitar o teto de 30% do valor do lucro do período atual. 

Para conferir no lalur/lacs se o período está com lucro ou prejuízo, pode-se seguir esses passos:

  1. Abra o Sistema Contábil.
  2. Clique na aba Livros e Relatórios.
  3. Clique em Lalur Lacs.
  4. Filtre a empresa e o período que está apurando e, em seguida, clique em processar.
  5. Clique na aba Cálculo do imposto.


O valor do lucro/prejuízo vem nos campos Lucro/Prejuízo e Lucro antes do IRPJ.


 

Como lançar a compensação na parte B


Para fazer o lançamento da compensação, seguimos esse caminho:

  1. Clique em Parte B, dentro da tela do Lalur Lacs.
  2. Selecione Novo Lançamento.
  3. Clique em Com reflexo na Parte A.
  4. Preenche os campos de Conta da Parte B, Relacionamento ECF e o valor.

O valor deve ser até 30% correspondendo ao lucro. Na imagem, há 139.222,14 de lucro, então o máximo que pode compensar de prejuízo anterior é o teto de 41766,64 de prejuízo caso o tenha de períodos anteriores.


Na tela da parte B, apresenta um resumo abaixo do valor acumulado do prejuízo e os lançamentos feitos na parte B. Nesse demonstrativo, ao lançar a compensação, é possível verificar o seu abatimento a partir do prejuízo acumulado.